月结前，各部门要及时做好各项准备工作，包括
仓储：
确认物料的出入库情况，特别是销售退回、在途和委外的物料
生产：
确认、关闭工单
客户服务：
统计维修、服务的费用和收入
销售：
开立销售发票
与客户核对往来帐
采购和总务：
与供应商核对往来帐
获取供应商发票
确认本月发生的固定资产异动交易
人事：
确认本月发生的人员异动交易
收集考勤记录和相关业绩
财务：
收集和统计各种费用
牵头组织制定完善的固定资产和仓库盘点计划
通知结帐日期和结帐汇率
核对总分公司内部往来

月结开始时，由财务部通知各相关部门操作人员，暂时停止SAP系统操作，待月结完成后恢复使用。月结的具体工作如下：
总帐会计：
收集本期费用
计算应计借款利息
计算营业奖金并及时传递给人事部以计算工资
计算各责任中心资金利息
与分公司会计核对内部往来，特别是非交易性质的往来帐
进行汇率重估
根据盘点结果盘盈亏
及时关闭各类科目的过帐期间
将应收、应付移转到利润中心
检查虚拟利润中心中的行项目，并作适当的调整
按业务范围调整资产负债表
关闭财务过帐期间
注：部分具体操作参考“FI06月末汇率重估流程”，“FI30费用分摊流程”，“MM30盘点流程”和“利息计算流程”。

应收帐款会计：
计算各分公司的大案补贴，对分公司集中开票
注：具体操作参考“FI13大案补贴流程”。

固定资产会计：
运行固定资产折旧
将折旧金额从过渡科目4201903000分摊到实际的成本/费用科目
折旧运行完毕后通知总帐会计关闭A类科目当前过帐期间，开启下一过帐期间。

注：具体操作参考“AM08固定资产折旧运行”。

成本会计
分摊实际成本
计算实际作业价格
以实际作业价格重估工单
计算在制品和生产差异
调整尾差
冻结期间
关闭物料帐
分摊标准成本差异
注：具体操作参考“CO14工单结算流程”和“CO17标准成本差异分摊”。

特别要注意的是，在月结过程中，需要熟练的运用系统提供的各种报表，检验各步骤的执行结果；如果发现任何异常，需要运用业务经验和系统知识迅速判断原因并及时解决；因此，对操作人员综合要求很高。操作人员务必在具体工作中注意积累经验教训，以更好的完成结帐工作。

流程图

系统操作
操作范例

六月份月结
系统菜单及交易代码
后勤(物料管理(物料主记录(其他(结清期间
交易代码：MMPV
会计(财务会计(总分类帐(环境(当前设置(未清过帐期间和已结过帐期间
交易代码：S_ALR_87003642
运行责任中心零件领用报表
交易代码：ZMMR005
会计(财务会计(总分类帐(期间处理(清算(重组(资产负债表调整(计算/过帐
交易代码：F.5D，F.5E