广西创新港湾公司资金管理制度 总则 为加强对公司内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。 本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。 实行资金管理应坚持以下原则： 公司所有资金收支必须纳入预算； 坚持以收定支，量入为出； 严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务部，支出必须经过公司财务部支出。 公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。 各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等有关规定。 本制度适用于公司所有部门。 现金管理 公司现金使用范围： 职工工资、奖金、补贴。 各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 向个人收购公司用于生产的其他物资价款 向公司批准的个体配件经营者采购备品备件。 出差人员必须随身携带的差旅费。 支票结算起点以下的零星开支。 公司批准使用备用金结算的职员的现金支出。 采购金额在 元以下的紧急采购 其他经财务部批准的现金支出。 库存现金的管理 公司总部库存现金限额由财务部提出，总经理批准。 库存现金限额的核定，由项目部向财务部提出申请，财务部审核，总经理批准核定。一般要根据申请部门３－５天的日常零星开支情况，核定其库存现金限额，如果项目部驻地附近没有银行，可以适当延长，但不得超过一周。 核定库存现金限额后，出纳负责严格按限额保管现金，不得超限额保管现金。超限额保管资金，经查实后按超限额数 ％给予处罚。 坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和收款人个人印章；付款凭证必须由有关领导签字批准、报销人个人签字、经会计审核无误签字后，办理现金付款，并同时加盖“现金付讫”印章。 不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨月处理帐务。 每天收入的现金，应及时足额送存银行，财务部经理定期检查、核对现金库存，每月至少一次。项目部库存现金由项目部经理负责检查。 财务部要设立现金检查登记簿，记录每次现金检查结果。 提取现金金额在 元以上，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。办公室应保证财务部门提取现金使用车辆，提取现金在 元以上时，应有本公司男性同事同往。到银行送交现金与此相同。项目部存取款，项目部经理要安排专人跟随，不得让出纳一人存取款。 各部门支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付，不得从本部门的现金收入中坐支，否则按坐支现金的10%罚款。 任何部门和个人，都不得以任何理由借支公款，个人借款都要按“借款管理制度”的规定办理。 公司内部借款 元以上，必须提前一天通知财务部，财务部必须按时准备好。紧急情况经财务部经理批准，可以由出纳直接在银行窗口付款。 特殊情况下非现金出纳代收现金时，要经过财务部经理口头或书面批准，事后立即办理交接，同时要登记“现金交接登记簿”办理交接登记手续。“现金交接登记簿”要同现金日记帐一起归档。 外出采购因采购地点不固定，交通不方便、经营急需，以及其他特殊原因必须使用现金的，应由供应部经理或项目部经理提出申请，由总经理审核同意后，予以支付现金。 严禁财务人员公款私存。 财务人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。 银行结算管理 公司银行帐户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部负责管理。项目部银行帐户由驻项目部出纳负责开户、管理，项目经理监督。 项目部在财务部核定的存款额度下通过项目部帐户进行日常开支，收到甲方工程款后，按核定的存款额度留下项目部使用的资金，余额全部上交财务部。项目部出纳负责登记项目部现金、银行存款的备查簿，所有原始凭证上交财务部出纳负责登记现金日记帐、银行日记帐。 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。应当定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。 办理银行结算业务，必须遵守《银行结算办法》的规定，不准出租、出借帐户。每违反规定一次对出纳罚款 元。 公司银行帐户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。 公司开户银行一般要选择全国性大银行，尽可能不在地方银行开户，即使开户，也不得把所有资金存入地方银行。 公司银行日记帐要按月同各开户银行对帐，按季同各开户银行面对面对帐，确保公司银行帐目与各商业银行帐目完全一致。核对出来的未过帐项要抄列清单，查明原因，及时清理。银行对帐单位须按银行帐号顺序装订归档。 向外汇款，经办部门要根据合同、协议等文件，填制请款单（代收据）由经办人盖章，经办部门负责人签字，总经理签字批准，财务部经理审核签字齐全，符合合同、协议条款，才可以交出纳汇款。 公司对外付款时一般要按以下顺序选择结算方式： 支票 汇兑