企业内部控制与税控流程手册
目 录
第 1 章 企业内部控制流程—资金 6
资金与授权批准控制 6
资金支付业务流程 6
资金授权审批流程 8
现金和银行存款控制 10 借出款项审批流程 10 银行账户核对流程 12
第 2 章 企业内部控制流程—采购 14
请购审批与预算控制 14
请购审批业务流程 14
采购预算业务流程 16
采购与采购验收控制 18
采购业务招标流程 18
供应商的评选流程 20 第 3 章 企业内部控制流程——存货 22
存货与授权批准控制 22
存货采购请购流程 22
存货采购管理流程 24
存货验收与保管控制 26
外购存货验收流程 26
存货存放管理流程 28
第 4 章 企业内部控制流程——销售 30 销售与授权审批控制 30 销售业务审批流程 30 销售定价业务流程 32
销售发货与合同控制 34
销售发货业务流程 34
赊销业务管控流程 36
第 5 章 企业内部控制流程——工程项目 38
工程项目与授权批准控制 38
工程项目业务流程 38
工程项目审批流程 41
工程项目评价与发包控制 43
项目评价分析流程 43
项目发包控制流程 45
第 6