辽宁大学学位论文原创性声明
本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师的指导下独立完
成的。论文中取得的研究成果除加以标注的内容外，不包含其他个人
或集体已经发表或撰写过的研究成果，不包含本人为获得其他学位而
使用过的成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体均已在文中
进行了标注，并表示谢意。本人完全意识到本声明的法律结果由本人
承担。
学位论文作者签名：
2022年5月30日
学位论文版权使用授权书
本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，
同意学校保留并向国家有关部门或机构送交学位论文的原件、复印件
和电子版，允许学位论文被查阅和借阅。本人授权辽宁大学可以将本
学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影
印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编学位论文。同时授权中国学术
期刊（光盘版）电子杂志社将本学位论文收录到《中国博士学位论文
全文数据库》和《中国优秀硕士学位论文全文数据库》并通过网络向
社会公众提供信息服务。学校须按照授权对学位论文进行管理，不得
超越授权对学位论文进行任意处理。
保密（），在
年后解密适用本授权书。（保密：请在括号
内划“√”）
授权人签名：
指导教师签名：
日期：2022年5月30日
日期：2022年5月30日

摘
要
伴随利率市场化改革进程的不断演进、“金融脱媒”现象逐渐浮现、互联网
金融也不断得到发展的市场背景下，我国商业银行利差业务能带来的营业收入逐
渐减少，不断寻求新的利润突破口，开始积极探索非利息收入这种新兴的业务模
式，积极寻求新兴业务给自身带来的盈利性。商业银行开展非利息收入获得一定
收益的同时，因为该业务存在着一定的周期性，波动性等因素会给商业银行带来
一定的风险，同时伴随着 2020年新冠肺炎疫情对经济市场冲击的影响，银行业
面临诸多的风险，风险承担逐渐成为商业银行领域的主流。商业银行日渐开展非
利息收入对自身的风险承担有着怎样的影响，按银行性质进行划分后，这些非利
息收入整体及其细分业务对各自的风险承担有着怎样的影响。基于上述背景，探
讨非利息收入的影响有重大意义。
在探究非利息收入对商业银行风险承担时，先梳理总结国内外学者此前的研
究内容、理论体系及方法思路，结合前人研究给出非利息收入及商业银行风险承
担相关界定及其理论基础，为后续的实证研究做出一定的理论性铺垫。其次介绍
了我国非利息收入的发展历程、进展以及现状分析，同时介绍了非利息收入的细
分业务占比及现状，更加详细的介绍我国非利息收入的构成情况。再次根据之前
的理论基础以及现状，梳理总结出非利息收入对商业银行风险承担的分析机制，
为实证分析奠定理论基础，在实证分析中，主要选择 71家商业银行，运用系统
GMM模型进行回归分析，并在分析过程中将商业银行按不同规模性质进行细
分，以探讨不同规模性质的商业银行开展非利息收入对自身风险承担的影响。最
后得出对于全样本商业银行而言，非利息收入的相应开展，会显著增加商业银行
的风险承担，按业务细分角度看，各项细分的非利息收入也均会增加商业银行的
的风险承担水平。按规模分析结果判断，由国家管控的大型商业开展非利息收入，
将会显著降低自身对于风险的承担水平，股份制以及城市、农村商业银行开展非
利息收入，则会提高自身风险的承担水平，农村商业银行由于自身的谨慎性而导
致结果不显著。手续费及佣金收入这一类业务，会减少国有大型商业银行风险的
承担水平，反而会增加股份制商业银行，城市、农村商业银行的风险承担，投资
损益和其他非利息收入得出的结论与之相反；最后给出发展非利息收入时，应注
重成本控制、优化结构模式、合理发展各项业务及加强监管政策这四条政策建议。
关键词：非利息收入商业银行风险承担
I

ABSTRACT
Under the market background of continuous China's interest rate liberalization
reform, emergent of “financial disintermediation” and development of Internet
finance. The operating income brought by the interest margin business of commercial
banks in China is gradually decreasing so that banks continuously seek the new profit
breakthrough and begin to explore non-interest income that is kind of emergent
business, and seek the profitability brought by these emerging business actively. As
these commercial banks obtain benefits from non-interest income, this business can
also bring risks through some factors like periodicity and volatility. Meanwhile, the
impact of COVID-19 on the global economic market in 2020 caused banks face more
risks. It makes risk-taking gradually become a popular topic in the field of
commercial banks. What is the influence of commercial banks' non-interest income on
their risk-taking? What is the effect of commercial banks' non-interest income on their
risk-taking after being divided according to the nature of the bank? Basing on this
background, it is important to explore the impact of non-interest income on
risk-taking.
When study the topic of what is the effect of non-interest income on commercial
banks’ risk-taking. First should read the researches written by foreign and domestic
scholars, and summarize their content, theoretical system and ideas. And combine
their ideas to give the relevant definitions and theoretical basis of non-interest income
and commercial banks' risk-taking. These can provide a theoretical basis for empirical
research. Second introduce the development progress and current situation of China’s
non-interest income. Also introduce the proportion and current situation of
subdivision business in order to give more details of the composition of China’s
non-interest income. Third base on the previous theoretical basis and current situation,
this paper summarizes the analysis mechanism of non-interest income on commercial
banks' risk-taking which build up a theoretical basis for the empirical analysis. In the
empirical analysis, 71 commercial banks are mainly selected, and the systematic
GMM model is used for regression. In the process of analysis, commercial banks are
subdivided according to different scales and properties to explore the effect of
II
。。。以下略