本文详细阐述了中科院近代物理研究所科研经费管理机制的现状及问题，深
入分析产生这些问题的原因，进而提出有效的优化科研经费管理机制的方案。首
先，介绍了科研经费管理机制的内涵，介绍了预算管理理论、成本管理理论及绩
效评价理论。其次，从科研项目申请、执行、结题验收方面阐述了科研经费管理
机制的现状，揭示了研究所科研经费管理机制中存在的问题，并从国家宏观层面
与研究所内部层面剖析了科研经费管理机制存在问题的成因。再次，结合研究所
科研经费管理的实际，优化了科研经费管理机制的内容，即优化信息沟通机制、
预算管理机制、成本核算机制、监督机制及绩效评价机制。最后，笔者从优化研
究所科研经费管理的组织结构、完善经费管理制度及加强经费管理的宣传方面为
经费管理机制的优化提供了保障措施
本文对中科院近代物理研究所科研经费的管理机制进行优化研究，旨在提高
研究所科研经费管理能力，提高科研经费的使用效益，同时也对国内各类科研院
所和高校的科研经费管理具有较强的借鉴和参考价值
关键词：科研经费；管理机制；优化MBA 学位论文 作者：王倩倩 中科院近代物理研究所科研经费管理机制优化研究
II
Abstract
In order to promote the innovation of science and technology, Chinese government has been
constantly increasing the scientific funds. The research institutes, the core of scientific research, are
witnessing a substantial increasing in scientific funds which provides material guarantee for
scientific research as it is of great significance to make more research achievement, develop talents
and promote scientific and technological innovation. With the funds increasing, more and more
problems of funds use and its management which make direct impact on quality and level of
scientific research are exposed and in this situation, the efficient management mechanism of
scientific research funds as an important part of scientific research management penetrates the whole
management process including the research project initiation, execution and inspection is playing
important role in improving the efficient use of research funds.
Based on several theories of scientific research management, this thesis taking institute of
Modern Physics (IMP), Chines Academy of Science (CAS) as the study subject has summarized
the status and problems of management of research scientific funds in application process and
furthermore to analyze the causes in the hope of putting forward the countermeasures of optimizing
the management mechanism of scientific research funds. Firstly, this thesis discussed the definition,
features, objects and principles of management of scientific research funds and elaborated the
budget management theory, cost management theory and performance evaluation theory. Secondly,
in terms of acquiring, using and settlement of scientific research funds, the existing problems of
management of scientific research funds are revealed and in perspective of national macro level and
individual micro level of research institute, the causes of the existing problems of management
mechanism of scientific research funds are explored. Finally this thesis concluded the mode of
scientific funds management should be improved by optimizing the mechanisms of information
communication, budget management; cost settlement, supervision and performance evaluation . In
order to realize the optimization of all these mechanisms, this thesis pointed out the organization
framework of research institutes should be improved and the funding management policies should
be perfected and publicized.
This study not only focused on improving efficiency in the management of research funds in
IMP,CAS but also has very important reference value for all kinds of domestic research institute
and universities in scientific research funds management.
Key words: Scientific research funds; Management mechanism; OptimizationMBA 学位论文 作者：王倩倩 中科院近代物理研究所科研经费管理机制优化研究
III
目 录
一、绪论.......1
（一）研究背景及意义....1
（二）研究内容与思路....3
二、科研经费管理机制相关理论....6
（一）科研经费管理机制的内涵6
（二）科研经费管理的目标及原则........7
（三）科研经费管理的相关理论7
三、中科院近代物理研究所科研经费管理机制现状及问题.....10
（一）研究所基本情况..10
（二）科研经费基本状况..........11
（三）科研经费管理机制现状..14
（四）科研经费管理机制存在的问题..20
（五）科研经费管理机制问题的成因..24
四、中科院近代物理研究所科研经费管理机制优化的内容.....31
（一）科研经费管理机制优化的思路及原则..31
（二）优化信息沟通机制..........33
（三）优化科研经费预算管理机制......35
（四）优化科研经费成本核算机制......41
（五）优化科研经费监督机制..44
（六）构建科研经费绩效评价机制......46
五、中科院近代物理研究所科研经费管理机制优化的保障措施......51
（一）优化科研经费管理机制的组织结构......51
（二）建立健全科研经费管理制度......53
（三）加强对科研经费管理的宣传......55
结论....56MBA 学位论文 作者：王倩倩 中科院近代物理研究所科研经费管理机制优化研究
IV
参考文献.......57
致谢...........59
作者简历.......60MBA 学位论文 作者：王倩倩 中科院近代物理研究所科研经费管理机制优化研究一、 绪论
（一）研究背景及意义
1、研究背景
近年来，为了深入贯彻实施科技发展战略，推进创新型国家建设，我国政府
对科技的投入连年持续增长。根据国家统计局、科学技术部、财政部联合发布的
《2015 年全国科技经费投入统计公报》显示，2015 年全国研究与试验发展（R&D）
经费支出为 14169.9 亿元，比上年增加 1154.3 亿元，增长 8.9%
[1]
。如此大规模
的资金支持与高幅度的经费增长不仅为各个领域的科研活动提供了强有力的支
持，也在客观上保证了我国科研活动的蓬勃发展和科技实力的飞速提高
[2]
。作为
科技创新的主力军
[3]
，科研院所致力于创造出更多有效服务于经济社会发展的重
点科研成果，培养出更多高水平的科技人才，其在社会发展、经济建设、科技进
步、国防安全等方面发挥着重大的作用。近年来，科研院所申请科研经费的渠道
越来越多，获取的科研经费不断增加，科研经费已成为科研院所重要的经费来源
之一
[4]
，为科研活动的顺利开展提供了保障
然而，随着国家对科技投入的快速增长，科研经费使用过程中存在的问题也
逐渐凸显，特别是近年来频频曝光的科研经费违法违纪案件引起了国家有关部门
的高度重视及社会公众的广泛关注，这给科研人员和科研机构经费管理敲响了警
钟。为了进一步规范科研经费的管理，国家出台了一系列的政策加大对科研经费
的监管力度。财政部和科技部于 2011 年联合印发了《关于调整国家科技计划和
公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》（财教〔2011〕434 号），
对经费开支、预算编制和评审等内容做出了调整。2012 年 12 月 1
。。。以上简介无排版格式，详细内容请下载查看
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