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本标准自实施之日起同时代替Q/118-220.02-94
本标准由临沂发电有限责任公司标准化委员会提出
本标准由临沂发电有限责任公司企业管理办公室归口
本标准起草单位：临沂发电有限责任公司计财部
本标准起草人：史磊
修 订：史磊
审 核：
审 定：
审 批：
本标准于1994年12月10日首次发布
1999年10月10 日首次修订
本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释
临沂发电有限责任公司企业标准
Q/118—220.02—1999
现金管理标准
主题内题与适用范围
本标准规定了现金收支范围、现金管理应遵守的原则、现金凭证和帐簿的管理、现金管理的检查与考核
本标准适用于财务部门的现金管理
引用标准
《现金管理暂行条例》
《现金管理暂行条例实施细则》
管理职能
3.1在财务部门负责人的领导下，负责现金收、付管理工资
3.2监督执行国家有关现金管理的政策管理等
管理内容与要求
4.1现金管理原则
4.1.1单位之间经济往来采取转帐结算，减少使用现金
4.1.2接受开户银行对现金管理的监督与检查
4.1.3严禁用转帐凭证或编造用途套取现金
4.1.4严禁用白条顶替库存现金
4.1.5不准私自挪用现金，单位之间相互借用现金
4.1.6不准用帐户替其他单位和个人套取现金
4.1.7不准保留帐外现金
4.1.8不准将单位现金收入以个人名义存入银行
4.1.9严格执行开户银行批准的库存现金限额，超出限额的现金影时存入银行
4.1.10不准以任何其票券代替人民币在市场上流通
4.1.111不准用现金购置国家规定的专项控制商品
4.1.12每日结存的现金必须在下班前存入保险柜内，将保险柜锁好后，打乱密码
4.1.13提取现金或交存现金时，应至少两人同行办理，超出五千元应派车取送，万元以上应派保卫人员陪同
4.2现金收入和支出的使用范围
4.2.1现金收入结算范围
4.2.1.1剩余差旅费、备用金及其他个人还款
4.2.1.2对个人和不能转帐的集体单位的销货款，结算款
4.2.1.3转帐起点以下等小额收款
4.2.2现金支出结算范围
4.2.2.1职工工资、奖金、津贴
4.2.2.2个人劳务报酬.
4.2.2.3各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他现金支出
4.2.2.4向个人收购农副产品和其他物质的价款
4.2.2.5出差人员必须随身携带的差旅费
4.2.2.6结算起点以下等零星支出
4.3现金凭证、现金支票及帐簿管理
4.3.1金出纳根据审核签章后的收、付款收付款项。收付讫后佑盖现金收付章和出纳员章
4.3.2 现金支票只能用于本厂提取库存现金和支付工资、奖金、津贴、差旅费使用，其他付款一律不准使用现金支票
4.3.3 设立订本式“现金日记帐”，由现金出纳员每日根据现金记帐登记“现金日记帐”，并结出发生额和余额；余额应与库存的现金相符，如有不符应向财务负责人汇报，并查明原因
4.4 其他规定
4.4.1 现金出纳要保管好库存现金和各种有价证券，发生短缺要负赔偿责任
4.4.2 现金出纳不得兼管现金帐以外的其他帐簿、审核凭证、稽核和档案保管工作
4.4.3 保险柜钥匙和蜜码只能现金出纳一人掌握使用，不能随意转交和告诉他人
4.4.4 现金出纳每日下午下班前一小时停止收付款业务，办理记帐、结帐核对库存工作
4.4.5 现金出纳要保管好印章、发票、收据。严格使用范围，不得出借或丢失。填写错误的发票、收据及时加盖“作废”戳记与存根一并保存
检查与考核
5.1 每月由审计部门和财务负责人对该岗位进行不定时检查
5.2 奖惩细则按财务经济责任制考核办法执行。
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