控制缺陷汇总表 序号 流程编号及其名称 风险描述 控制实施证据 控制文件的文号及名称 有风险但无相应的控制 控制不充分 现有控制在规章制度方面存在的问题 缺少文件 文件不完善 1 GP01.04投资实施计划 1.下达的建设项目与审定的建设项目不一致。2.下达的项目建设内容与审定的建设内容不一致。(本流程其他风险) 基本建设、更新改造及大修理计划；各专业建议计划评审记录；审查投资实施计划经理办公会会议纪要；文件会签单 JS/CX-18-2004《项目管理程序》； JS/ZY-18-01-2004《更新改造大修理计划管理办法》； JS/ZY-18-01-2004《改造大修方案审查管理办法》； 规划计划部岗位规范 不适用 不适用 不适用 不完善，规划计划部岗位规范需要调整成与实际相符。 2 GP01.05计划调整 2.调整计划中的建设项目内容与审定的建设项目不一致。3.调整计划中的项目建设内容与审定的建设内容不一致。(本流程其他风险) 北京华油天然气有限责任公司建议投资调整计划；会议纪要； JS/CX-18-2004《项目管理程序》； JS/ZY-18-01-2004《更新改造大修理计划管理办法》； JS/ZY-18-01-2005《改造大修方案审查管理办法》； 规划计划部岗位规范 不适用 不适用 不适用 不完善，规划计划部岗位规范需要调整成与实际相符。 3 GP02.03.04征地 1.土地征用费用开支未经过有效审批。 工程形象进度报表；工程拨款申请表；工程价款拨款通知单；记账凭证；经济合同 JS/ZY-18-03-2004《计划项目拨款管理规定》；华气财字[2003]103号《关于印发<北京华油天然气有限责任公司工程建设财务管理及核算办法（暂行）的通知》；规划计划部岗位规范 不适用 不适用 不适用 不完善，财务总监不需审批工程进度款，但文件规定财务总监需审批；规划计划部岗位规范没有关于拨款的岗位操作规范。 4 2.土地征用费用的原始交易记录不完整、不准确（例如：单据未及时传递、单据丢失、单据填写错误、肆意篡改原始单据记录等）。 记账凭证；工程价款拨款通知单；经济合同 JS/ZY-18-03-2004《计划项目拨款管理规定》；华气财字[2003]104号《关于印发<北京华油天然气有限责任公司工程建设财务管理及核算办法（暂行）的通知》；财务部岗位规范-资金岗 不适用 不适用 不适用 不完善，财务部岗位规范没有关于工程款审核内容和要点的相关规定；没有文件规定记账凭证的修改程序。 。。。。。。以下略