北京华油天然气公司内部控制诊断报告 报告说明 1、本报告是新华信对华油天然气公司内部控制方面所作出的初步诊断报告，并对存在的问题提出的相应建议和意见； 2、随着项目的进展和对华油天然气公司了解的深入，新华信可能会修正这些建议，并形成最终的分析报告； 3、本报告旨在从管理的角度对华油天然气公司进行分析判断，报告结论不针对任何部门和个人。 目录 一、华油天然气内部控制风险分析阶段工作回顾 二、华油天然气内部控制风险分析结论综述 三、华油天然气内部控制风险分析及建议 1、财务管理控制差异分析 2、计划管理控制差异分析 3、物资供应管理差异分析 4、仓储管理控制差异分析 5、其他方面管理控制差异分析 四、一些管理改进建议 根据股份公司的统一安排，内部控制风险分析工作于7月下旬正式开始 风险控制 分析 管理层 测试 2004年 7月下旬- 9月15日 2004年12月 -2005年3月 改进与 完善 2004年 9月16日- 11月底 2005年后 每个年度 维护与 改进 地区公司自我测试 （2004年12月- 2005年2月） 股份公司组织测试 （2005年3月开始） 为保证风险分析工作的顺利开展，华油公司采取了具体有效的措施 为保证风险分析工作的顺利开展，公司召开了动员会，并进行了风险分析方面的知识培训，让各部门员工深入了解内部控制建设的重要性，并在实际工作中能给予积极的配合 组织制定《内控项目风险控制分析工作考核评价办法》，对内控项目涉及部门从工作完成的及时性、准确性和与项目组的配合程度等方面进行绩效考核，从而从制度上对内控组的工作顺利开展提供保证 建立定期的工作汇报机制，在每周一公司组织的经理办公会上，项目组要向公司管理层汇报项目进展成果，使得公司管理层始终能够掌握项目的进展情况，并为项目组及时解决所遇到的各种困难 公司领导对风险分析阶段的工作作出了总体安排，确定了既要满足股份公司的要求，又要在此基础上提升管理水平的目标 按照业务流程分类，进一步明确各部门职责，并在部门内开展讨论，参照股份公司下达的风险数据库，进行自我剖析和总结，配合内控组工作人员完善RCD文档的编写 总体安排 动员和培训 组织讨论 制定考核方案 建立工作汇报机制 在华油各部门的大力配合下，风险分析工作按照计划有条不紊的进行，下面是每个阶段的工作完成情况 第一阶段的工作完成情况 第二阶段的工作完成情况 第三阶段的工作完成情况 在风险分析过程中，新华信还搜集和查阅了大量相关文件和资料，为全面准确的把握问题奠定了基础 信息来源：新华信华油天然气资料统计 本阶段主要工作成果 风险控制文档（RCD） 阶段报告 <<控制设计缺陷分析汇总 <<需要股份公司整体解决的问题 <<整改总体方案 内部控制诊断报告 <<华油天然气公司内部控制诊断报告 主要工作成果展示---风险控制文档（RCD) 主要工作成果展示---控制设计缺陷分析汇总 主要工作成果展示---需要股份公司整体解决的问题 主要工作成果展示---整改总体方案 目录 一、华油天然气内部控制风险分析阶段工作回顾 二、华油天然气内部控制风险分析结论综述 三、华油天然气内部控制风险分析及建议 1、财务管理控制差异分析 2、计划管理控制差异分析 3、物资供应管理差异分析 4、仓储管理控制差异分析 5、其他方面管理控制差异分析 。。。。。。以下略