上海方氏物流有限公司
财务部
执行时间：2010年 09月21 日

财务部管理手册
目录1
第一章 岗位职责4
2.1财务部经理岗位职责4
2.2会计部主管岗位职责5
2.2.1出纳员（含工薪）岗位职责6
2.2.2记帐员岗位职责6
2.2.3固定资产管理员岗位7
2.2.4旅行社会计岗位职责7
2.2.5夜审岗位职责7
2.3成本组主管岗位职责8
2.3.1仓库领班岗位职责9
2.3.2仓库保管员岗位职责9
2.3.3仓库记帐员岗位职责9
2.3.4验货员岗位职责10
2.3.5成本组成本统计员10
2.4收银主管岗位职责11
2.4.1外结员岗位职责11
2.4.2餐厅收银员岗位职责12
2.5电脑房主管岗位职责12
2.5.1电脑维护员岗位职责13
2.6财务部岗位任职条件13
第三章 工作程序14
3.1会计部工作程序14
3.1.1会计部主管工作程序14
3.1.2出纳员（含工薪）工作程序14
3.1.3会计记帐员工作程序15
3.1.4资产核算员工作程序16
3.1.5夜审工作程序16
3.1.6旅行社会计工作程序17
3.2成本组工作程序17
3.2.1成本组主管工作程序17
3.2.2收货工作程序17
3.2.2.1鲜活品收货工作程序17
3.2.2.2入库食品、物品收货工作程序18
3.2.3仓库工作程序18
3.2.3.1物品库工作程序18
3.2.3.2食品库工作程序19
3.2.3.3饮料库工作程序20
3.2.3.4危险品库工作程序20
3.2.4成本核算程序21
3.2.4.1物品成本核算程序21
3.2.4.2成本统计报表编制程序21
3.2.4.3废旧物品管理程序22
3.2.4.4试用品管理程序22
3.2.4.5食品、饮料报废程序22
3.3电脑房工作程序23
3.3.1电脑房主管工作程序23
3.3.2电脑房工作程序23
3.4收银员工作程序23
3.4.1收银主管工作程序23
3.4.2收银员工作程序24
第四章 规章制度25
4.1财务制度25
4.2会计档案管理制度32
4.3现金管理制度33
4.4支票领用管理规定34
4.5发票、收据管理及使用的规定35
4.6采购、用款申请制度36
4.7固定资产管理规定37
4.8电脑设备使用管理制度38
4.9物资管理制度39
4.