现代农业发展有限公司 财务管理制度 第一章 总则 一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 二、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，维护公司及员工相关的合法权益，特制定本制度。 第二章 财务管理细则 第一节 财务机构与会计人员 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。 公司记账方法为借贷记账法，记账原则为权责发生制。以人民币为记账位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。 一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载；数字用阿拉伯数字记载。 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非经公司领导同意，任何人不得随意改变。 公司设置财务总监主管财务，具体任务是建立内部财会机构，健全公司财务管理和会计核算体制。组织编制财务计划，落实预算方案，公司会计核算，分析评价经济效果，监督生产经营方案的执行和完成，遵守财经纪律，进行财务管理，确保公司财会机构安全、经济、高效运转。公司设财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。财务总监协助总裁管理好整个公司的财务会计工作，对全公司的财务工作负责。 公司各级领导和相关部门要支持财会人员行使工作权限，维护财会人员的合法权益，重视财务人员提出的合理化建议，认真调查处理财务人员反映的有关损害公司利益、违反财经纪律的问题。 一、财务总监职责 1、财务体系建设：按照总公司要求，拟定和完善公司财务管理制度、工作流程和操作规范，并监督检查其执行情况，纠正问题。 2、会计核算管控：审核会计科目及内容，规范会计报表，处理核算工作中的重大事项，并负责对外会计报表等重要财务信息的审核把关。 3、资产管控：监督指导公司资产的动态管理，定期组织盘点、清查，及时处理盘盈盘亏问题。 4、投融资管控：审核公司投融资计划，统筹安排融资渠道，积极组织资金落实；指导分析投资收益，动态管理项目建设资金。 5、资金管控：筹集生产经营及项目建设所需资金，满足公司资金需求，分层级建立内部控制机制，确保公司资金安全，合理使用资金，提高资金使用效率。 6、税务管控及政策研究 （1）深入研究合理执行国家税收政策，积极争取各项税收政策优惠； （2）筹划税务实施方案，审核税费核算、申报、缴纳等工作； （3）指导子公司纳税筹划、税务核算、票据管理等重要事项。 7、财务监管：监管公司与财务相关的工作，关注公司成本费用计划执行情况，处理公司财务核算、资产资金、税费核算、目标考核、预算执行、招投标、物资采购、工程建设、产品营销、薪酬福利、成本费用管控中的重大事项。 8、日常事务管理 （1）审核分管部门的年度工作计划和预算；审批分管范围的各项开支及日常事务； （2）跟踪检查年度预算执行情况，及时提出预算调整意见； （3）处理分管部门日常工作中的重大事项； （4）牵头组织目标考核工作，收集各种依据，拟定各项内部定额，协助处理与财务相关的重大事项，关注成本计划及内部定额的执行情况； （5）指导相关人员与银行、税务、统计等部门保持良好关系，指导处理具体事宜。 （6）完成领导交办的其他工作。 二、财务经理职责 1、对内负责财务部日常管理工作、对外和税务、银行及公司内各个部门联系、沟通。 2、制定、落实财务制度，对外做好沟通解释，对内检查财务制度执行情况； 3、和银行等金融机构沟通，负责提供贷款资料，协助财务总监制定投融资计划； 4、负责审核签发各种付款单据； 5、审核凭证； 6、负责考核财务部员工工作绩效； 7、进行各种财务分析出具财务报告并定期向管理层汇报拿出改进方法； 8、不定期视察工程项目，出具工程进度报告； 9、负责管理层交办的其他工作。 三、总账会计职责 1、负责设置会计科目、会计凭证和会计账簿，制定会计核算流程、会计核算体系并指导财务人员做好记账、对账工作 2、负责固定资产相关业务的会计核算； 3、制作转账凭证； 4、审核凭证； 5、月末结账，出具财务报表； 6、报税； 7、负责政府申报项目资料筹集； 8、其他会计管理工作。 四、成本会计职责 1、负责根据相关原始凭证制作收入凭证（借：相关科目 贷：主营业务收入、其他业务收入等）； 2、负责和销售部、市场支持部、工程部、水肥部、自动化生产车间、园区管理部沟通，监督和协助相关部门人员做好单据传递、人员工资核算、工程完工进度表收集、工程发票收集、工程完工决算单收集、产品、材料销售稽核等工作； 3、负责各项经济活动的成本核算工作（种子肥料、工程、产成品、培训等；要严格按照责权发生制原则核算成本，严禁超期和延后核算成本）； 4、负责会计资料档案保管（工程、水肥一体化主合同、分包合同，外管证，工程进度表，完工结算单）； 5、负责客户的应收