August，2021华东师范大学学位论文原创性声明
郑重声明：本人呈交的学位论文《M集团资金集中管理优化方案研究》，是在华
东师范大学攻读硕士/博士（请勾选）学位期间，在导师的指导下进行的研究工作及取
得的研究成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含其他个人已经发表或撰
写过的研究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中作了明确说
明并表示谢意。
作者签名：
日期：
年
月
日
华东师范大学学位论文著作权使用声明
《M集团资金集中管理优化方案研究》系本人在华东师范大学攻读学位期间在导师
指导下完成的硕士/博士（请勾选）学位论文，本论文的著作权归本人所有。本人同意华
东师范大学根据相关规定保留和使用此学位论文，并向主管部门和学校指定的相关机构
送交学位论文的印刷版和电子版；允许学位论文进入华东师范大学图书馆及数据库被查
阅、借阅；同意学校将学位论文加入全国博士、硕士学位论文共建单位数据库进行检索，
将学位论文的标题和摘要汇编出版，采用影印、缩印或者其它方式合理复制学位论文。
本学位论文属于（请勾选）
（
）1.经华东师范大学相关部门审查核定的“内部”或“涉密”学位论文*，于
年
月
日解密，解密后适用上述授权。
（）2.不保密，适用上述授权。
导师签名
作者签名
日期：
年
月
日
*“涉密”学位论文应是已经华东师范大学学位评定委员会办公室或保密委员会
审定过的学位论文（需附获批的《华东师范大学研究生申请学位论文“涉密”审
批表》方为有效），未经上述部门审定的学位论文均为公开学位论文。此声明栏
不填写的，默认为公开学位论文，均适用上述授权）。

李辰睿硕士学位论文答辩委员会成员名单
姓名
罗长远
叶德磊
戴勇
职称
教授
单位
备注
主席
复旦大学经济学院
华东师大经管学部
华东师大经管学部
教授
副教授

摘要
随着我国经济的快速发展，世界经济一体化的聚合，成长了大量的集团公司，如何
充分使用集团内的资金，降低融资成本，助理企业成长，保障现金流健康是很多集团公
司需要考虑的问题。2020年全球新冠疫情爆发，使得很多企业由于资金危机而濒临破产，
在这种时刻，就更加体现出资金集中管理的重要性。我国集团公司学习了西方跨国公司
的管理思路，开始探索适用于自身公司的资金集中管理方案。
本文以上市公司M集团作为分析对象，M集团经过 35年的发展，已经成长为家居零
售行业的龙头，拥有很好的口碑和影响力。本文旨在讨论M集团资金集中管理过程中出
现的问题、深度剖析问题产生得原因，并提出相应的对策和保障措施。笔者通过国内外
资金集中管理的文献学习，结合M集团的资金集中管理现状总结归纳，并通过对集团内
外不同人员的访问，分析M集团在资金集中管理中面对的主要问题，挖掘问题产生的核
心原因，再针对问题和原因制定M集团资金集中管理优化策略，为了保证优化策略的执
行提出了对应的保障措施，从而使得M集团的资金管理体系更加健全，资金预测和资金
管理能力得到显著增强。
资金集中管理优化策略的实施，可以帮助M集团能够及时应对流动性危机，对M集
团的战略发展提供资金保障。也为国内同样类型的公司提供新的资金集中管理思路方法，
使其他集团公司在面对现金流危机时能够有更好地资金储备。也为管理学研究学者提供新
的资金管理角度，可以针对资金集中管理进行深入的挖掘和分析。
关键词：集团公司，资金集中管理，优化方案
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。。。以下略