1. 绪论 ............................................................................................................................. 1 1.1 选题背景及意义 ................................................................................................ 1 1.1.1 选题背景 ................................................................................................. 1 1.1.2 研究的目的和意义 ................................................................................. 1 1.2 文献综述 ............................................................................................................ 2 1.2.1 国外研究综述 ......................................................................................... 2 1.2.2 国内研究综述 ......................................................................................... 3 1.3 研究内容和方法 ................................................................................................ 4 1.3.1 研究思路 ................................................................................................. 4 1.3.2 研究内容 ................................................................................................. 5 1.3.3 研究方法 ................................................................................................. 5 2. 企业集团资金集中管理的含义及模式 ..................................................................... 7 2.1 企业资金集中管理概述 .................................................................................... 7 2.1.1 资金集中管理含义 ................................................................................. 7 2.1.2 企业集团资金集中管理的必要性 ......................................................... 8 2.2 企业集团资金集中管理的主要模式 .............................................................. 10 2.2.1 统收统支模式 ....................................................................................... 10 2.2.2 拨付备用金模式 ................................................................................... 10 2.2.3 结算中心模式 ....................................................................................... 10 2.2.4 内部银行模式 ....................................................................................... 11 2.2.5 财务公司模式 ....................................................................................... 12 2.2.6 资金集中管理模式比较分析 ............................................................... 13 3. M集团资金结算中心及资金集中管理现状 ............................................................ 15 3.1 M集团及资金结算中心概况 .......................................................................... 15 3.1.1 M集团基本情况 .................................................................................... 15 3.1.2 M集团资金结算中心基本情况 ............................................................ 15 3.1.3 资金集中管理的发展沿革 ................................................................... 16 3.2 M集团资金结算中心资金集中管理现状 ...................................................... 16 3.2.1 资金集中管理模式的选择 ................................................................... 16 3.2.2 采用资金结算中心和内部调剂并行模式 ........................................... 17 3.2.3 资金池及账户归集模式 ....................................................................... 17 3.2.4 归集账户扁平化管理模式 ................................................................... 18 II 3.2.5 资金集中度管理 ................................................................................... 18 4. M集团资金集中管理存在的问题及原因 ................................................................ 19 4.1 M集团资金集中管理的问卷调查 .................................................................. 19 4.1.1 问卷调查的目的和内容设计 ............................................................... 19 4.1.2 问卷调查的实施 ................................................................................... 19 4.2 M集团资金集中管理的问卷调查结果分析 .................................................. 20 4.2.1 资金集中度调查分析 ........................................................................... 20 4.2.2 资金集中管理力度调查分析 ............................................................... 20 4.2.3 资金集中管理考核指标调查分析 ....................................................... 21 4.2.4 下属公司银行账户开户情况调查分析 ............................................... 22 4.2.5 下 属公司存贷比情况调查分析 ........................................................... 22 4.3 资金集中管理中存在的问题 .......................................................................... 22 4.3.1 资金集中度偏低 ................................................................................... 22 4.3.2 资金集中管理力度不足且受集团总部影响较大 ............................... 23 4.3.3 传统资金业务占比较大 ....................................................................... 24 4.3.4 融资渠道有待扩 展 ............................................................................... 24 4.3.5 合作银行配合程度有待提高 ............................................................... 24 4.4 资金集中管理存在问题的原因 ...................................................................... 25 4.4.1 资金结算中心行政力度不强 ............................................................... 25 4.4.2 对下属子公司银行账户开户的管控力度不够 ................................... 25 4.4.3 成员单位对资金集中工作不够支持 ................................................... 25 4.4.4 集团内部资金管理制度不一致 ........................................................... 26 4.4.5 贷款集中且存贷比较高 ....................................................................... 27 5. M集团资金集中管理的实施方案及保障措施 ........................................................ 28 5.1 M集团资金管理的具体实施方案 .................................................................. 28 5.2 从集团角度针对资金集中管理的措施 .......................................................... 28 5.2.1 正确定位资金结算中心的职权与职能 ............................................... 28 5.2.2 加强行政管理力度并强化银行账户管理 ........................................... 29 5.2.3 优化集团各级子公司的企业治理结构 ............................................... 29 5.2.4 进一步夯实财务基础工作 ................................................................... 30 5.2.5 设置专项考核指标并健全专项考核机制 ........................................... 31 5.2.6 充分发挥集团统一融资的优势 ........................................................... 32 5.3 从资金结算中心角度针对资金集中管理的措施 .......................................... 32 5.3.1 提高资金结算中心运营效率 ............................................................... 32 III 5.3.2 加强资金集中管理平台的信息化建设 ............................................... 33 6. 结 论 ......................................................................................................................... 35。。。。。。以下内容略