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2022年 5月 10日
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2022年 5月 10日
2022年 5月 10日

摘要
伴随我国市场经济不断发展，企业的规模和数量不断壮大，企业集团应运而生。相
应的企业集团管理模式，特别是资金集中管理模式，越来越成为企业管理关注的重点。
在保证资金正常流转的前提下最大限度的减少资金冗余，提高资金使用效益，是企业集
团发展壮大的必由之路。将集团的资金进行集中管理，有利于集团内部资源整合，降低
融资成本，有效防范资金风险，实现资金集中管理规模优势。
本文的研究目的在于企业集团如何通过资金集中管理，强化集团财务监管，发挥集
团规模优势，提高资金使用效率和获得可持续的核心竞争力。文章基于 P互联网集团资
金集中管理现状及管理问题深入分析，设计提出完善的资金集中管理优化方案，提高 P
企业集团资金集中管理适用性和操作性，以资金管理为纽带，加强集团财务管控力度，
助力企业集团战略达成。
本文采用理论研究与实际案例相结合的方式，以 P互联网集团为研究对象，依据资
金集中管理相关理论，运用案例分析法对 P互联网集团的资金集中管理现状进行分析。
发现了基于现金池管理模式下，P企业集团在资金集中管理过程中存在资金集中使用效
率低、资金预算管理不健全、资金结算管理不规范、资金集中管理意识淡薄等问题。针
对这些问题进行深入研究，提出了相应的优化方案。P企业集团要结合集团战略规划，
从组织建设、制度建设、考核机制角度出发，科学地完善资金集中管理体系。搭建现金
池+收支两条线+专户理财的综合管理模式，建立内部信贷管理机制，优化当前资金管理
模式，实现资金的整合利用，提高资金收益。建立综合性的信息化管理平台，实现集团
化信息共享，切实提高 P企业集团资金集中管理水平，提高资金集中管理效率，推动企
业战略向前发展。
关键词：企业集团；互联网企业；资金集中管理；现金池
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Abstract
With the continuous development of China's economy, the scale and number of
enterprises continue to grow, and enterprise groups emerge as the times require. The
enterprise group management mode, especially the fund centralized management mode, has
become the focus of enterprise management. On the premise of ensuring the normal flow of
funds, minimizing the redundancy of funds and improving the efficiency of capital use is the
only way for enterprise groups to develop and grow. The centralized management of the
group's funds is conducive to the integration of internal resources of the group, reducing
financing costs, effectively preventing capital risks, and realizing the scale advantage of
centralized management of funds.
The research purpose of this thesis is how to strengthen the financial supervision of the
group through centralized management of funds, give play to the advantages of the group's
scale, improve the efficiency of capital use and obtain sustainable core competitiveness.
Based on the in-depth analysis of the current situation and management problems of P
Internet Group's centralized fund management, the article designs and proposes a complete
optimization plan for centralized fund management to improve the applicability and
operability of the centralized fund management of P Enterprise Group in oder to help the
enterprise group to achieve the strategy.
This thesis adopts a combination of theoretical research and practical cases, takes P
Internet Group as the research object, and uses the case analysis method to analyze the current
situation of P Internet Group's centralized fund management based on the relevant theory of
fund centralized management. It is found that under the cash pool management mode, the P
Enterprise Group has problems in the process of centralized fund management, such as low
centralized utilization rate of funds, imperfect fund budget management, irregular fund
settlement management, and weak awareness of centralized fund management. Based on these
analyses, the corresponding optimization scheme is proposed. P Enterprise Group should
scientifically improve the centralized fund management system from the perspective of
organization construction, system construction and assessment mechanism in combination
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。。。以下略