Ｓ录Ｉ ＣｏｎｔｅｎｔｓＶ 摘要１ 第１章导论４ １＿１研究背景和意义４ １．１．１研究背景４ １．１．２研究意义５ １．２研究思路和方法６ １．２．１研究思路６ １．２．２研究方法６ １．３研究ｒｔ容与创新点６ １．３．１研宄Ａ容６ １．３．２创新点７ 第２章理论基础与文献综述８ ２．１相关概念的界定８ ２．１．１内部控制８ ２．１．２商业银行８ ２．２Ｍ控制理论８ ２．２．１控制环境９ ２．２．２风险评估９ ２．２．３控制活动９ ２．２．４信息与沟通９ ２．２．５监督与评价１０ ２．３国内外研宄现状１０ ２．３．１国夕卜研究现状１０ ２．３．２国隨究综述１１ ］ 山东大学硕士学位论文 ２．３．３研究述评１４ 第３章Ｘ银行Ｓ分行内部控制体系现状１５ ３．１Ｓ分行基本情况简介１５ ３．２Ｓ分行内部控制现有框架分析１６ ３．２．１内部控制基本ｆ青况１６ ３．２．２控制环境１６ ３．２．３风险识另丨Ｊ与评估１７ ３．２．４控制活动１８ ３．２．５监督机制１９ ３．３Ｓ分行全面合规与操作风险管理系统２１ 第４章Ｘ银行Ｓ分行内部控制体系评价２３ ４．１评价ｇ标２３ ４．２评价内容２３ ４．２．１控制环境内容２３ ４．２．２风险评估内容２４ ４．２．３控制活动内容２４ ４．２＿４信息与沟通内容２４ ４．２．５监督与评价内容２５ ４．３评价方法２５ ４．３．１评价原贝丨Ｊ２５ ４＿３．２评价工具２６ ４．４评价标准２７ ４．４．１内部控制缺陷分类２７ ４．４．２内部控制缺陷认定标准２７ ４．４．３内部控制有效性认定标准３０ ４．５评价程序３０ ４．５．１开展步页率３０ ４．５．２确定内部控制自评范围及工作底稿３０ ４．５．３开展内部控制Ｊ测试３１ ＩＩ 山东大学硕士学位论文 ４．５．４内部控制缺陷认定与整改３１ ４．５．５法律与合规部门复评３１ ４．５．６编制内部控制评价报告及信息披露３１ ４．６评价结果应用３２ 第５章Ｘ银行Ｓ分行内部控制体系优化的实施建议３４ ５．１内部控制环境３４ ５．１．１充分发挥检查监督中心的作用３４ ５．１．２加强人才培养３４ ５．１．３力口强考核结果的运用３６ ５．２风险识别与评估３６ ５．２．１建立风险识另ｉｊ与评估的考核机制３６ ５．３３７ ５．３．１力口弓虽制度管理工作３７ ５．３．２力口强合同管理工作３９ ５．３．３力口强印章管理工作３９ ５．３．４健全内部账户会计核算管理机制４０ ５．４信息沟通４１ ５．４．１提高无纸化办公比例４１ ５．４．２搭建全行共享的风险信息平台４２ ５．５监督评价与纠正４２ ５．５．１完善问责体系４３ ５．５．２重视检查结果的运用，完善检查后评价４４ ５．５．３畅通举报渠道，构建监督激励机制４５ 第６章Ｘ银行Ｓ分行内部控制体系优化的保障措施４７ ６．１文化保障４７ ６．１．１开展合规下基层活动４７ ６．１．２开展风险警示教育专题培训４７ ６．１．３力口强线上学习力度４７ ６．２组织保障４７ ＩＩＩ 山东大学硕士学位论文 ６．２．１有序推进架构改革４７ ６．２．２着力加强队伍建设４８ ６．２．３提升运营支持保障能力４８ ６．３风控保障４８ ６．４制度保障４９ ６．４．１完善绩效考核制度４９ ６．４．２完善销售管理制度４９ ６＿５服务保障５０ ６．５．１改造现有经营网点环境５０ ６．５．２优化金融服务流程５０ ６．５．３定期对顾客进行工作人员服务满意度调查５０ 第７章结论与展望５１ ７．１研宄结论５１ ７．２研究不足与展望５１ 参考文献５２ ｇＣＷ５５ ＩＶ 山东大学硕士学位论文 Ｃｏｎｔｅｎｔｓ ＣｈｉｎｅｓｅＡｂｓｔｒａｃｔ．１ ＥｎｇｌｉｓｈＡｂｓｔｒａｃｔ３ Ｃｈａｐｔｅｒ１Ｉｎｔｒｏｄｕｃｔｉｏｎ４ １．１ＲｅｓｅａｒｃｈＢａｃｋｇｒｏｕｎｄａｎｄＳｉｇｎｉｆｉｃａｎｃｅ４ １．１．１ＲｅｓｅａｒｃｈＢａｃｋｇｒｏｕｎｄ４ １．１．２Ｒｅｓｅａｒｃｈｓｉｇｎｉｆｉｃａｎｃｅ５ １．２Ｒｅｓｅａｒｃｈｉｄｅａｓａｎｄｍｅｔｈｏｄｓ６ １．２．１ＲｅｓｅａｒｃｈＩｄｅａｓ６ ］．２．２ＲｅｓｅａｒｃｈＭｅｔｈｏｄｓ６ １．３ＲｅｓｅａｒｃｈＣｏｎｔｅｎｔａｎｄＩｎｎｏｖａｔｉｏｎ６ １．３．１ＲｅｓｅａｒｃｈＣｏｎｔｅｎｔ６ １．３．２ＩｎｎｏｖａｔｉｏｎＰｏｉｎｔｓ７ Ｃｈａｐｔｅｒ２ＴｈｅｏｒｅｔｉｃａｌＢａｓｉｓａｎｄＬｉｔｅｒａｔｕｒｅＲｅｖｉｅｗ８ ２．１Ｄｅｆｉｎｉｔｉｏｎｏｆｒｅｌａｔｅｄｃｏｎｃｅｐｔｓ．．．．．．．．８ ２．１．１ＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌｓ８ ２．１．２ＣｏｍｍｅｒｃｉａｌＢａｎｋｓ８ ２．２ＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌＴｈｅｏｒｙ８ ２．２．１Ｃｏｎｔｒｏｌｅｎｖｉｒｏｎｍｅｎｔ９ ２．２．２ＲｉｓｋＡｓｓｅｓｓｍｅｎｔ９ ２．２．３ＣｏｎｔｒｏｌＡｃｔｉｖｉｔｉｅｓ９ ２．２．４Ｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎａｎｄｃｏｍｍｕｎｉｃａｔｉｏｎ９ ２．２．５ＳｕｐｅｒｖｉｓｉｏｎａｎｄＥｖａｌｕａｔｉｏｎ．．．．．１０ ２．３ＲｅｓｅａｒｃｈＳｔａｔｕｓａｔＨｏｍｅａｎｄＡｂｒｏａｄ１０ ２．３．１ＦｏｒｅｉｇｎＲｅｓｅａｒｃｈＳｔａｔｕｓ１０ ２．３．２ＳｕｍｍａｒｙｏｆＤｏｍｅｓｔｉｃＲｅｓｅａｒｃｈ１１ ２．３．３ＲｅｓｅａｒｃｈＲｅｖｉｅｗ１４ Ｃｈａｐｔｅｒ３ＳｔａｔｕｓｏｆＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌＳｙｓｔｅｍｏｆＸＢａｎｋＳＢｒａｎｃｈ１５ ３．ＩＳＢｒｉｅｆＩｎｔｒｏｄｕｃｔｉｏｎｔｏＢｒａｎｃｈｅｓ１５ ３．２ＡｎａｌｙｓｉｓｏｆｔｈｅｅｘｉｓｔｉｎｇｆｒａｍｅｗｏｒｋｆｏｒｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｏｆｔｈｅＢｒａｎｃｈ１６ ３．２．１Ｂａｓｉｃｓｉｔｕａｔｉｏｎｏｆｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌ１６ ｖ 山东大学硕士学位论文 ３．２．２Ｃｏｎｔｒｏｌｅｎｖｉｒｏｎｍｅｎｔ１６ ３．２．３ＲｉｓｋＩｄｅｎｔｉｆｉｃａｔｉｏｎａｎｄＥｖａｌｕａｔｉｏｎ１７ ３．２．４ＣｏｎｔｒｏｌＩｉｎｇＡｃｔｉｖｉｔｉｅｓ１７ ３．２．５Ｓｕｐｅｒｖｉｓｉｏｎｍｅｃｈａｎｉｓｍ１８ ３．３ＣｏｍｐｒｅｈｅｎｓｉｖｅＣｏｍｐｌｉａｎｃｅａｎｄＯｐｅｒａｔｉｏｎａｌＲｉｓｋＭａｎａｇｅｍｅｎｔＳｙｓｔｅｍ２１ Ｃｈａｐｔｅｒ４ＥｖａｌｕａｔｉｏｎｏｆＸＢａｎｋＳＢｒａｎｃｈ’ｓＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌＳｙｓｔｅｍ２３ ４．１ＥｖａｌｕａｔｉｏｎＯｂｊｅｃｔｉｖｅｓ２３ ４．２ＥｖａｌｕａｔｉｏｎＣｏｎｔｅｎｔｓ２３ ４．２．１ＣｏｎｔｒｏｌｌｉｎｇＥｎｖｉｒｏｎｍｅｎｔａｌＣｏｎｔｅｎｔ２３ ４．２．２Ｒｉｓｋａｓｓｅｓｓｍｅｎｔｃｏｎｔｅｎｔ２４ ４．２．３ＣｏｎｔｒｏｌｌｉｎｇＡｃｔｉｖｉｔｉｅｓ２４ ４．２．４Ｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎａｎｄｃｏｍｍｕｎｉｃａｔｉｏｎｃｏｎｔｅｎｔ２４ ４．２．５Ｓｕｐｅｒｖｉｓｉｏｎａｎｄｅｖａｌｕａｔｉｏｎｃｏｎｔｅｎｔ２５ ４．３ＥｖａｌｕａｔｉｏｎＭｅｔｈｏｄ２５ ４．３．１ＥｖａｌｕａｔｉｏｎＰｒｉｎｃｉｐｌｅｓ２５ ４．３．２Ｅｖａｌｕａｔｉｏｎｔｏｏｌｓ２６ ４．４ＥｖａｌｕａｔｉｏｎＣｒｉｔｅｒｉａ２７ ４．４．１ＣｌａｓｓｉｆｉｃａｔｉｏｎｏｆＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌＤｅｆｅｃｔｓ２７ ４．４．２ＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌＤｅｆｅｃｔＩｄｅｎｔｉｆｉｃａｔｉｏｎＳｔａｎｄａｒｄｓ２７ ４．４．３ＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌＥｆｆｅｃｔｉｖｅｎｅｓｓＩｄｅｎｔｉｆｉｃａｔｉｏｎＳｔａｎｄａｒｄｓ３０ ４．５ＥｖａｌｕａｔｉｏｎＰｒｏｃｅｓｓ３０ ４．５．１ＤｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔＦｒｅｑｕｅｎｃｙ３０ ４．５．２Ｄｅｔｅｒｍｉｎｉｎｇｔｈｅｓｃｏｐｅｏｆｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｓｅｌｆ－ｅｖａｌｕａｔｉｏｎａｎｄｗｏｒｋｉｎｇｐａｐｅｒｓ ３０ ４．５．３Ｃａｒｒｙｉｎｇｏｕｔｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｔｅｓｔｓ３１ ４．５．４ＩｄｅｎｔｉｆｉｃａｔｉｏｎａｎｄＲｅｃｔｉｆｉｃａｔｉｏｎｏｆＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌＤｅｆｅｃｔｓ３１ ４．５．５Ｒｅ－ｅｖａＩｕａｔｉｏｎｂｙｔｈｅｌｅｇａｌａｎｄｃｏｍｐｌｉａｎｃｅｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ３１ ４．５．６Ｐｒｅｐａｒａｔｉｏｎｏｆｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｒｅｐｏｒｔａｎｄｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｄｉｓｃｌｏｓｕｒｅ３１ “ＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎｏｆＥｖａｌｕａｔｉｏｎＲｅｓｕｌｔｓ３２ Ｃｈａｐｔｅｒ５ＩｍｐｌｅｍｅｎｔａｔｉｏｎＳｕｇｇｅｓｔｉｏｎｓｆｏｒｔｈｅＯｐｔｉｍｉｚａｔｉｏｎｏｆｔｈｅＩｎｔｅｒｎａｌ ＣｏｎｔｒｏｌＳｙｓｔｅｍｏｆＸＢａｎｋＳＢｒａｎｃｈ３４ ５．１ＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌＥｎｖｉｒｏｎｍｅｎｔ３４ ＶＩ 山东大学硕士学位论文 ５．１．１ＧｉｖｉｎｇＦｕｌｌＰｌａｙｔｏｔｈｅＲｏｌｅｏｆｔｈｅＩｎｓｐｅｃｔｉｏｎａｎｄＳｕｐｅｒｖｉｓｉｏｎＣｅｎｔｅｒ３４ ５．１．２ＳｔｒｅｎｇｔｈｅｎｉｎｇＴａｌｅｎｔＴｒａｉｎｉｎｇ３４ ５．１．３ＳｔｒｅｎｇｔｈｅｎｉｎｇｔｈｅＵｓｅｏｆＡｓｓｅｓｓｍｅｎｔＲｅｓｕｌｔｓ３６ ５．２ＲｉｓｋＩｄｅｎｔｉｆｉｃａｔｉｏｎａｎｄＥｖａｌｕａｔｉｏｎ３６ ５．２．ｌＥｓｔａｂｌｉｓｈｉｎｇａｎａｓｓｅｓｓｍｅｎｔｆｏｒｒｉｓｋｉｄｅｎｔｉｆｉｃａｔｉｏｎａｎｄａｓｓｅｓｓｍｅｎｔ３６ ５．３ＣｏｎｔｒｏｌＡｃｔｉｖｉｔｉｅｓ３７ ５．３．１Ｓｔｒｅｎｇｔｈｅｎｉｎｇｓｙｓｔｅｍｍａｎａｇｅｍｅｎｔ３７ ５．３．２Ｓｔｒｅｎｇｔｈｅｎｉｎｇｃｏｎｔｒａｃｔｍａｎａｇｅｍｅｎｔ３９ ５．３．３Ｓｔｒｅｎｇｔｈｅｎｉｎｇｓｅａｌｍａｎａｇｅｍｅｎｔ３９ ５．３．４Ｉｍｐｒｏｖｅｔｈｅｉｎｔｅｒｎａｌａｃｃｏｕｎｔｉｎｇｍａｎａｇｅｍ