分类号 密级
U D C学校代码 10500
硕士学位论文
题目 农村商业银行风险内部控制探析—以A农商行为例
英文题目 The risk control mechanism of commercial banks
in rural commercial example of A
研究生姓名（签名） 欧阳飞
指导教师姓名（签名） 李银香职 称 教授
申请学位学科名称 工商管理 学科代码125100
论文答辩日期 20180519学位授予日期20180611
学院负责人（签名） 刘升福
评阅人姓名 郝祖涛 评阅人姓名夏频
2018年06月11日
学位论文原创性声明和使用授权说明
原创性声明
本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，独立进行研究工作所取
得的研究成果。除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经
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式标明。本声明的法律结果由本人承担
学位论文作者签名：欧阳飞 日期：2018年06月11 日
学位论文版权使用授权书
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学位论文作者签名：欧阳飞 指导教师签名：李银香
日期：2018 年06月11日日期：2018年06月11日
I
摘要
农村商业银行是我国农村金融供给体系的重要组成部分，是推进农村金融供
给侧结构性改革、实现乡村振兴的重要支撑。党的十八大、十九大相继做出了深
化金融体制改革、防范和控制金融风险的重要部署。特别是近年来伴随着农村商
业银行战略转型目标的完成以及经营管理跨越发展的实现，所面临的风险总量、
性质和结构不断演变，风险复杂度和关联性不断上升，风险内控管理的难度进一
步增加。基于此，如何实现农村商业银行的风险管理、加强农村商业银行的风险
内控机制建设，是当下农村商业银行实现可持续发展所面临的现实问题
A农村商业银行由A农村信用社改制而来，是A市资金实力最强、服务网点最
多、经营规模最大的金融机构，也是该市唯一一家法人银行。多年来，A农商行始
终坚持立足县域，服务三农的农村金融供给取向，为优化当地农村金融要素配置、
破除城乡分离的二元金融格局、增加农村金融供给等方面做出了突出贡献。不可
否认，近年来A农商行坚持按照监管要求不断加强风险内控管理，在安全经营、
稳健发展等方面取得了不错的成绩，但我们也应看到其在风险内控管理方面仍存
在一些问题，与监管要求相比仍有不少差距。因此，本研究将以A农村商业银行
为研究对象，以全面风险导向下优化A农商行内控机制建设为研究目的试图探寻
出全面风险管理导向下优化A农商行风险内控建设的可行机制和现实路径。以期
能够为改进A农商行的风险内控管理、尽快达到监管要求、增强其可持续发展能
力具有重要的理论和现实意义
本研究综合运用理论研究与经验验证、案例分析互为支撑的研究方法，就优
化A农商行风险内控机制建设进行了探讨。纵览全文，本研究主要分为以下六个
部分：
第一部分阐述了选题背景与意义，梳理国内外相关研究以成综述，展现论文
主旨和框架布局，揭示研究的创新和不足之处
第二部分介绍了本研究的相关理论依据，在厘清农商行风险内控机制建设相
关内涵与特征的基础上，综合运用内部控制相关理论、巴塞尔资本协议、内部控
制与商业银行风险管理历程作为本研究的理论基础和支撑
第三部分为我国商业银行的风险内控管理的现状，论述了我国商业银行风险
内控管理所面临的内外部环境以及现阶段的发展现状与趋势
第四部分为A农村商业银行风险内控管理的评价，具体分析了A农村商业银
II
行风险内控运行的现状情况，并通过相关的案例分析，提出加强员工管理、加强
内部监督、严格落实内控管理制度等启示和经验借鉴意义
第五部分为优化A农村商业银行风险内控机制的政策措施
第六部为结论和展望以及研究的不足之处
关键词：农村商业银行；风险；内部控制。。。。。。