A银行N分行是中国四大国有商业银行之一的A银行辖属的二级分行,自2014年以
来受宏观经济影响信用风险集中爆发,不良贷款率尤其法人不良贷款率高居不下,N分
行多措并举为处置不良贷款,通过多种传统的不良贷款处置模式在一定程度上取得了成
效,但是N分行一直寻求能实现不良资产经营价值最大化的处置方式
基于相关基础理论,论文对A银行N分行法人不良贷款处置方式展开研究。首先,
对不良贷款的相关理论进行阐述。然后,介绍A银行N分行法人不良贷款的现状、特点、
处置情况以及处置中存在的问题和成因分析。接着,以M集团为例介绍不良贷款重组盘
活的成功案例,最后提出提升A银行N分行法人不良贷款处置成效的具体措施
关键词:不良贷款;处置方式;盘活重组
I RESEARCH ON THE DISPOSAL OF CORPORATE NON-PERFORMING
LOANS OF A BANK N BRANCH
ABSTRACT
In recent years the increasingly serious problem of non-performing loans, to some extent
hindered the development of China&39;s financial sector and deepen the reform, through other
Banks at home and abroad for reference, the advanced method of disposal of non-performing
loans and the successful experience, follow the principle of specific issues specific analysis,
combined with the conditions of bank non-performing loans early treatment and adjust
measures to local conditions to take appropriate way of non-performing loans,efforts to
improve the recovery rate and realization of bad loans has certain theoretical value and
practical guiding significance.
A bank N branch is one of the state-owned commercial Banks in China, since 2014,
influenced by macroeconomic credit risk concentration,non-performing loan ratio especially
legal high non-performing loans rate,N branches more measures and for the disposal of
non-performing loans, through A variety of the traditional pattern of non-performing loans to
A certain extent, achieved results, but can N branch has sought to achieve business value
maximization of non-performing assets disposition.
Based on the relevant basic theory, this paper studies the disposal methods of corpomte
non-performing loans in N branch of A bank. First of all, the related theories of
non-performing loans are expounded. Then, it introduces the current situation, characteristics
and disposal of corporate non-performing loans of A bank N branch, as well as the existing
problems and causes analysis. Then, taking M group as an example, it introduces the
successful cases of loan restructuring, and finally puts forward specific measures to improve
the effectiveness of A bank N Branch corporate non-performing loan disposal.
KEY WORDS: Non-performing Loans ; Disposal Methods ; Activation of
Restructuring
n 目录
m要 i
ABSTRACT II
第一章绪论 1
1. 1选题背景 1
1.2研究意义和目的1. 2. 1研宄意义1.2. 2研究目的1.3国内外文献综述1. 3_ 1国外研宄综述1.3.2国内研究综述1.3.3国内外研究综述1.4研宄内容及方法1.4.1研宄内容1. 4. 2研宄方法1. 5研究的创新点第二章研宄的相关基础理论2.1不良贷款的概念与分类2.1.1不良贷款的概念2. 1.2不良贷款的分类2. 2理论基础 8
2. 2.1金融创新理论2. 2. 2最优决策理论2. 2. 3信息不对称理论第三章A银行N分行法人不良贷款的现状、存在问題及成因分析3.1 A银行N分行的概况3.2 A银行N分行法人不良贷款现状3.3 A银行N分行法人不良贷款的特点3. 3.1不良贷款率攀升速度过快m 3. 3. 2贷款集中度高3. 3. 3信息不对称现象突出3.4 A银行N分行法人不良贷款的处置情况3.4.1 N分行法人不良贷款的处置现状3.4.2 N分行法人不良贷款的处置方式3.4.3 N分行法人不良贷款的处置策略3. 5 A银行N分行法人不良贷款处置存在的问题及成因分析3. 5_ 1处置时机延误现象突出3.5.2新官不理旧账、责任不明晰3. 5. 3财产线索査找存在难度3. 5. 4现金清收率普遍偏低第四章案例分析M集团不良贷款处置案例
21
4.1 M集团概况以及风险情况
21
4.1.1 M集团基本概况
21
4.1.2 M集团贷款发放和抵押担保情况
24
4.1. 3形成不良的主要原因
26
4.2债务承接方的有关情况
27
4. 3贷款重组的必要性和可行性分析
31
4. 4重组方案的主要内容、实施的风险点和防范措施
33
4. 4.1重组方案的主要内容
33
4. 4. 2重组方案实施的风险点和防范措施
34
4.5 M集团重组盘活的效果与启示
35
第五章提升A银行N分行法人不良贷款处置成效的具体措施
37
5.1牢固树立不良资产经营意识
37
5.2及早发现和处置不良贷款
37
5. 3明晰责任、完善指标考核机制
38
5. 4加大法人不良贷款现金清收力度
38
38
5. 5对符合条件的企业进行盘活重组
38
第六章研宄结论与展望
39
IV 6.1研宄结论 39
6. 2研宄展望 39
参考文献 40
致谢 42
v 广西大掌工商管理硬士学位论文
A银行N分行法人不ft■贷款处里方式研究
第一章绪论
1. 1选題背录
近年来商业银行的资产质量在持续恶化,不良贷款高居不下。2015年国内商业银行
业不良贷款余额12744亿元,较2014年底大增51. 2%;不良贷款率1.67%,较2014年
底上升0.42个百分点,较2015年三季末上升0.08个百分点。2016年国内商业银行不
良贷款余额15123亿元,较上季末增加183亿元;商业银行不良贷款率1.74%,较上季
末下降0.02个百分点w。A行为四大国有商业银行之一,2015年不良贷款余额为2129
亿元,不良率为2. 39%;截至2016年6月30日,A行不良贷款余额2, 253. 89亿元,较
上年末增加125. 22亿元,不良贷款率2. 40%,较上年末略有上升[2]。A行近两年来不良
贷款率均在国内上市银行中居首位,不良贷款问题较为严重。日益严重的不良贷款问题
在一定程度上阻碍了中国金融行业的发展和深化改革,对于A银行N分行来说,必须通
过借鉴国内外其他银行的处置不良贷款的先进方法和成功经验,遵循具体问题具体分析
的原则,结合本行不良贷款情况,及早处置并因地制宜地采取相应的不良贷款处置方式,
努力提高不良贷款回收率及其变现程度
1. 2研宄意义和目的
1.2.1研宄意义
本文的研宄意义有以下两方面:
一
、理论意义
不良贷款问题是全球性的问题,各国政府和银行都面临着这一难题,而我国商业银
行不良贷款率偏高、存量不良贷款余额较多,且由于体制原因不良贷款的成因较为复杂
这不仅影响到金融市场的稳定,而且在一定程度上阻碍了中国金融行业的发展和深化改
革。因此,对于法人不良贷款处置方式的研宄,具有一定的理论意义
二、实践意义
tl]数据来源于中国银监会网站发布的2015年第四季度主要监管指标
t2]数据来源于A银行2016年半年报
1 广面大学工商管理硬士学位论文
A银行N分行法人不良贷款处里方式研究
希望通过对此问题的研宄为A银行的长远发展夯实基础,消除不良贷款的负面影响
A行作为目前国内上市银行中不良贷款余额最多,不良贷款率最高的银行,不良贷款问
题严重影响了A行的长远发展。本文对A银行N分行不良贷款的处置方式展开研宄,为
A银行不良贷款处置提供新的思路,为加快不良处置进程、推进A行良性发展奠定坚实
的基础,同时对于国内其他银行不良贷款的防范和处置也具有一定的参考价值
1.2.2研究目的
不良贷款问题在一定程度上阻碍了中国金融行业的发展和深化改革,本文研究目的
在于通过A银行N分行不良资产的处置方式进行研究,为现有的法人不良贷款处置带来
新的思路与新的模式
1.3国内外文献综述
1.3.1国外研宄综述
由于国外尤其是欧美国家金融行业发展早且较为完善,国外学术界关于不良贷款处
置方式的研宄历史较长也较为深入。如何更有效地处置不良贷款这一课题一直都受到国
外政府以及金融机构的高度重视
国外学术界对于不良贷款处置方式有着一定的共识,主要有“好银行-坏银行”模
式、资产证券化模式、购并模式等。Charles Enoch和John H.Green(2009)研究指出,
为承接银行不良贷款,国家可成立相应的资产管理公司并制定相应的宽松政策以解决不
良贷款问题。E. Lincoln C (2010)认为,可以成立新的银行,然后将银行的不良贷款
剥离出来转让给新银行,那么己剥离出不良贷款的银行便可顺利转型为资产优良的“好
银行”,从而解决该银行的不良贷款问题。Mitchell (2010)提出处理或核销银行不良
贷款可以采取成立新的资产管理公司的方法。Caprio和KaUfman( 2011)通过研究墨西
哥的不良贷款处置,认为可以利用发行政府债券的方式处置不良贷款
1.3.2国内研宄综述
与国外研宄相比,我国对于不良贷款问题的研宄起步较晚,始于20世纪90年代,
2 ■TW大学工商眷理硬士掌位论文
A根行N分行法人不良贷款处里方式研究
1999年我国为剥离国有银行不良资产成立四大国有资产管理公司,自此国内学术界、金
融界开始关注不良贷款处置问题的研究
对于不良贷款处置问题的研宄,许多学者通过比较和研宄国外银行不良贷款方式从
而得到相应的启示,如何仕彬(1999)比较研
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