摘 要.........IV
Summary......... V
1 前言.......... 1
1.1 选题背景1
1.2 研究目的和意义 ...... 1
1.3 研究内容和方法 ...... 2
1.3.1 研究内容....... 2
1.3.2 研究方法....... 2
1.4 国内外文献综述 ...... 3
2 监事会制度的基本理论...... 6
2.1 监事会的概念及作用 .. 6
2.2 监事会制度设计的理论基础 ........ 7
2.2.1 私法自治理论... 7
2.2.2 代理成本理论... 7
2.2.3 分权制衡理论... 8
2.3 监事会制度的历史发展和主要模式 .. 9
2.3.1 美国的外部董事制度......... 9
2.3.2 德国的监事会制度.......... 10
2.3.3 法国的国有企业监督体系.... 12
2.3.4 新加坡的淡马锡模式........ 13
2.3.5 日本的公司治理监督机制.... 14
2.4 我国国有企业监事会制度的发展历程 ........... 16
3 CT 集团所属子公司监事会的现状调查、存在问题及原因分析 ........ 18
3.1 CT 集团所属子公司监事会的现状调查........... 18
3.1.1 问卷调查与数据来源........ 19
3.1.2 统计分析...... 19
3.2 CT 集团所属子公司监事会运作存在的问题....... 22II
3.2.1 机构设置不完善 22
3.2.2 监事兼职职数多 22
3.2.3 监督方式单一、落后........ 22
3.2.4 监事工作存在越位和不到位情况.......... 23
3.3 原因分析 23
3.3.1 认识不到位，放松了对子公司的监督...... 23
3.3.2 监事知情权得不到有效保障，工作被动.... 24
3.3.3 缺乏必要的激励和约束机制.. 24
3.3.4 监事部分职能与审计委员会、内部审计等职能重叠...... 25
3.3.5 缺乏具体的执行机构........ 25
3.3.6 监督缺位和不适当集权管理.. 26
4 加强 CT 集团所属子公司监事会运作功效的对策建议.... 27
4.1 理顺体制，创新机制，健全保障 ... 27
4.1.1 组建高效率的管理服务部门.. 27
4.1.2 强化制度建设，推进规范运行 28
4.1.3 强化考核评价，建立激励约束机制........ 29
4.1.4 建立专职监事制度，保障监事独立性...... 30
4.1.5 集团适当授权，促进子公司董事会规范化运行.......... 31
4.2 多方面提升监事会地位 ........... 31
4.2.1 正确认识监事会在公司治理中的地位和作用 31
4.2.2 从制度设计上提升监事会的地位.......... 32
4.2.3 充分落实新《公司法》赋予监事会的职责和手段........ 32
4.3 多渠道保障监事会的知情权 ....... 33
4.3.1 加大对监事会的支持力度.... 33
4.3.2 发挥好职工监事的作用...... 33
4.3.3 完善监事会财务监督的手段.. 33
4.4 整合监督资源，构建大监督格局 ... 34
4.4.1 把内部审计纳入监事会管理.. 34
4.4.2 法人治理同党内监督相结合.. 34III
4.4.3 加强集团外派监事会与子公司监事会的工作联动........ 35
4.4.4 强化过程监督.. 35
5 结语与展望... 37
致 谢.........38
主要参考文献...39IV
摘 要
在我国国有企业集团化发展进程中，随着国有核心资产逐步向二、三级子公
司流动，加强集团所属子公司的有效监管对于国有资产的保值增值已经显得尤为
重要和迫切

本文运用私法自治理论、代理成本理论、分权制衡理论，以贵州省某大型国
有企业——CT 集团公司为例，通过问卷调查和数据分析，指出 CT 集团所属子公
司监事会运作存在的问题，从思想认识不到位、知情权得不到有效保障、缺乏激
励约束机制和执行机构、职能重叠、不适当集权管理等方面进行分析，充分借鉴
美国、德国、法国、日本、新加坡等国家和我国外派监事会制度的成功经验，结
合集团公司实际，从健全体制机制、提升监事会地位、保障监事会知情权、整合
监督资源四个方面提出了加强 CT 集团所属子公司监事会运作功效的对策建议，
为 CT 集团加强所属子公司监事会工作提供参考意见，为同质企业解决同类问题
提供思路和方法，为进一步深化改革、创新思维提供借鉴

关键词：国有企业，集团，子公司，监事会，运作
分类号：C939V
Summary
As core state-owned properties flow to second-level and third-level subsidiaries, it appears
particularly important and urgent to effectively strengthen the supervision towards maintenance
and increase of state-owned properties in the process of state-owned enterprises collectivization
development.
In this paper, based on CT group, a large state-owned enterprise in Guizhou province, and by
using private autonomy theory, agent cost theory and power division and balance theory, it is
pointed out the subsidiary board of supervisors of CT group has several operational problems by
analyzing questionnaire result and related data. By analyzing inadequate understanding,
inadequate guarantee of right to know, lack of motivation and restriction system and executing
unit, accountability overlap, improper centralized management and by referring the successful
experience from USA, Germany, France, Japan and Singapore and also Chinas assignment system
of the board supervisors and based on the actual situation of the group, concrete measures have
been given to improve operation efficiency, which could be referred by the board of supervisors of
CT group subsidiary regarding four aspects: improve system and mechanism, promote the position
of board of supervisors, guarantee board of supervisors right to know and integrate supervision
sources. The above mentioned measures could also provide reference for further deepen reform
and innovate thinking, provide ideas and methods for the enterprises that suffered from the same
problems.
Key words: State-owned Enterprise,Group,Subsidiary, Board of supervisors, Operate
Classification number：C939
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