摘 要
年 2 月 12 日，中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）颁布了
《流动资金贷款管理暂行办法》（以下简称《流贷管理办法》），要求贷款人根据
实际情况合理测算借款人营运资金需求，以此为调查重点审批流动资金贷款。《流
贷管理办法》提出流动资金贷款需求量测算方法供各商业银行参考使用。而在实
际运用中，测算方法由于部分缺陷导致测算结果与借款人的实际情况存在偏差

本文先对企业流动资金贷款需求测算方法的内容、特点进行全面分析，并结
合企业日常经营及银行实际授信审核情况，提出测算方法存在的问题：没有明确
流动资金贷款需求测算涵盖的信贷品种范围、难以确定预计销售收入年增长率、
营运资金量测算要素考虑不周全、未量化保险系数、未明确营运资金来源取值范
围、忽略部分特殊行业的需求测算等。接下来对测算方法进行改进：明确流动资
金贷款需求测算涵盖的信贷品种范围与营运资金来源取值范围、调整营运资金量
测算要素的考虑范围、引入压力测试方法量化保险系数、提出部分特殊行业的需
求测算方法等。最后以中国银行重点客户深圳市金洲精工科技股份有限公司(以
下简称金洲精工)、平安磐海资本有限责任公司（以下简称平安磐海）为例，对
改进前后的测算办法进行应用演示，突出了改进后的测算办法在实践中的可操作
性与优化性

关键词：流动资金贷款需求量；测算方法；营运资金需求量；营运资金来源；
保险系数
。。。。。。以下略，简介无排版格式，详细内容请下载查看