北京华油天然气公司整改总体方案
在股份公司的统一部署下，华油天然气公司根据股份公司下发的风险数据库，并结合自身特点，对785个风险点开展了风险分析工作，经过一个多月的努力，终于按照股份公司的要求圆满完成了任务。
风险分析过程中共发现有控制差异的风险点77处，针对这些差异，下一步整改总体方案如下。
目标
一是满足股份公司的要求，根据股份公司下发的风险数据库，汇总存在的控制缺陷，制定具体的整改措施；二是结合公司的业务特点，完善公司的内部控制制度，提升公司整体管理水平。
主要内容
股份公司下发的风险数据库，共有785个风险点，经过风险分析，共发现有差异的风险点77处，经过初步统计，其中涉及规划计划部的15处，涉及财务部的42处，涉及供应部的12处，涉及其他部门的8处。
财务部存在的主要差异及整改主要内容：
1、根据《中石油预算管理暂行办法》，修订、补充本单位的《预算管理实施细则》；
2、修订《资金管理办法》(包括内部资金划拨称程序和外币支付业务程序)
3、制定《资金授权管理办法》，明确预算内外的资金审批权限以及相关流程
4、制定《销售结算及清欠管理办法》
5、按照上级要求，制定《纳税管理办法》
6、加强发票管理，制定《发票管理程序》
7、加强公司资产的价值管理，制订《资产核算管理办法》
规划计划部存在的主要差异及整改主要内容：
1、修订《合同管理程序》
2、补充咨询类服务项目的验收管理办法
3、修订《固定资产管理程序》，补充预转资和转资、资产评估、租赁管理、处置审批、保险管理等内容
4、修订《计划项目拨款管理规定》
5、编制基本建设项目验收管理程序
供应部存在的主要差异及整改主要内容：
1、修订和补充《物资采购管理程序》，体现实际操作
2、修订《供应商管理程序》，加强供应商管理
3、改变当前存在单据传递、入库信息录入不及时的现状
4、加强内部管理，减少违规情况的发生
5、供应部的很多管理文件，应该纳入到体系文件中
6、完善并严格执行《物资仓储管理办法》，加强物资保养管理
其他部门涉及的主要差异及整改主要内容：
1、人事部牵头修订各部门的《岗位规范》，完善《培训管理程序》，增加紧急培训事宜审批流程。
2、质量安全环保部负责修订《事故管理程序》，增加事故统计计算、保险索赔、赔付及罚款处理等内容；修订《污染物管理规定》，增加有关排污费用的审批等内容。
3、办公室牵头编制《内部审计管理程序》。
4、编制《对外投资管理办法》，加强对外投资的管理，规避潜在投资风险。
基本原则
1、总体规划原则
对发现的控制缺陷进行认真汇总分析，理清各控制缺陷之间错综复杂的关系，对整改内容进行统筹安排，切忌“头痛医头，脚痛医脚”。
2、重点突出原则
对于要整改的内容，要先关注那些对公司内部控制建设、管理水平的提升有重大影响的控制缺陷，重点给予解决。
3、切实可行原则
制定的整改方案不但要满足股份公司的要求，同时必须结合公司的实际情况，具有可行性，可操作性，不走形式。
4、责任明确原则
整改方案的实施一定要责任明确到部门，明确到人，保证实施的顺利进行。
整改的步骤：
第一阶段：对控制缺陷进行分类汇总并确认
主要内容：内控组将前一阶段的风险控制文档RCD中的控制差异按照股份公司的要求进行汇总分类，与相关部门的负责人进行沟通确认，涉及多个部门的控制差异要明确牵头部门。
人员安排：内控工作组
时间安排：2004.9.10--2004.9.15
阶段成果确认：对控制差异分析汇总分类报告进行确认。
第二阶段：提出整改总体方案，制定具体整改计划
主要内容：内控组根据股份公司及本公司领导的要求，针对差异分析提出整改的框架及原则，相关部门结合实际情况制定整改具体计划，确保人员落实，时间安排合理。
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