文本描述
目录
第一部分财务部门的职能 -2-
第二部分财务机构和人员管理 -2-
第三部分资金管理制度 -3-
一、现金管理制度 -3-
（一）账务处理规定 -3-
（二）现金收款规定 -3-
（三）现金付款规定 -4-
（四）现金保管规定 -5-
二、银行存款管理制度 -5-
三、相关票据及印鉴使用规定 -6-
（一）收据使用规定 -6-
（二）支票使用规定 -6-
（三）财务印章管理规定 -7-
四、资金审批流程 -8-
第四部分发票管理制度 -8-
一、发票的领购 -8-
二、发票开具和保管 -8-
第五部分应收应付管理制度 -9-
一、应收应付账务处理规定 -9-
二、应收账款管理规定 -9-
三、应付账款管理规定 -10-
第六部分固定资产管理制度 -10-
一、固定资产的界定 -10-
二、固定资产计价 -10-
三、固定资产折旧 -11-
四、其他 -12-
第七部分无形资产 -12-
一、无形资产的界定 -12-
二、无形资产计价 -12-
三、无形资产摊销 -12-
四、其他 -13-
第八部分费用报销制度 -13-
一、差旅费财务管理规定 -13-
二、业务招待费财务管理规定 -16-
三、通讯费财务管理规定 -16-
四、办公费用管理规定 -17-
五、车辆费用管理规定 -17-
六、财务费用管理规定 -18-
七、其他费用报销规定 -18-
八、严格资金使用审批手续。 -18-
九、费用账务处理规定 -18-
十、票据审核规定 -19-
第九部分薪资管理制度 -19-
第十部分会计档案管理制度 -19-
第十一部分其他规定 -20-
北京蓝海利恒投资管理有限公司
财务管理制度
为了规范公司日常财务行为，加强公司财务管理，根据《会计法》、《企业会计准则》等有关法律、法规规定，结合公司经营管理情况，特制定本财务管理制度。
第一部分财务部门的职能
一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理规定。
二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。
三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。
四、厉行节约，合理使用资金；加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
第二部分财务机构和人员管理
一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
二、财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。
三、记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。财务记账采用电子记账方式。
四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结。
五、由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因故离职，须至少提前15天办理调动或离职手续。离职人员必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不得中断财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执行。
第三部分资金管理制度
一、现金管理制度
（一）账务处理规定
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。
4、出纳人员应根据现金收支情况，及时登记现金日记账，定期与会计对账，保证账账相符。
（二）现金收款规定
1、现金收款时，出纳人员应监督交款人登记《现金收款登记明细表》；非我司人员直接交款的，出纳人员自行登记《现金收款登记明细表》。
2、出纳人员应根据现金收款信息开具收款收据，并及时将收据记账联转交会计记账。
（三）现金付款规定
1、因出差、采购等需事先借支现金的，须由经手人填写《借款单》，经部门负责人签字，财务部门负责人审核，并经总经理或董事长审批后，方可到财务出纳处支款。财务出纳应严格审查签批手续是否完整真实，对于签批手续不完整《借款单》有权拒绝付款。借款人应及时清理借款，前款未清的，不得再次借款。
2、需支付现金的差旅费以外的费用报销，由报销人填写《费用报销单》，经部门负责人签字，财务部门负责人审核，并经总经理或董事长审批后，方可到财务出纳处领款。财务出纳应严格审查签批手续是否完整、信息填写是否完整真实，对于签批手续不完整、信息填写不完整的《费用报销单》有权拒绝付款。
3、需支付现金的差旅费报销，由出差人员填写《差旅费报销单》，经部门负责人签字，财务部门负责人审核，并经总经理审批后，到财务出纳处领款。
4、需要支付现金的货款，由采购人员填写《资金支付申请表》，经部门负责人签字，财务部门负责人审核，并经总经理或董事长审批后，方可到财务出纳处领款。财务出纳应严格审查签批手续是否完整真实、信息填写是否完整，对于签批手续不完整、信息填写不完整的《资金支付证明单》有权拒绝付款。
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