固定资产管理制度（试 行）洛娃科技实业集团有限公司 第一部分 机构设置及岗位职责 第一章：固定资产管理机构设置 公司本着统一领导、分级管理的原则设置固定资产管理机构。 机构设置 根据集团及各子公司、分公司特点，设置三级管理机构（集团——公司——厂（场））。 组织机构图 各级固定资产管理部门职责 一级管理机构：集团固定资产管理职责 制度制定、盘点、指导各公司管理工作 负责固定资产编码的编写和发放 建立集团固定资产卡片，指导各公司建立固定资产卡片 对档案进行整理、分类、编号、登记 二级固定资产管理职责 将制度落实到位、建立所属、所用固定资产台帐，建立汇总台帐 对所用固定资产建立固定资产卡片 配合固定资产管理部及其它部门的监督、检查工作 制定相应的措施、细则，保证安全完成生产及管理任务 参与新增固定资产的验收工作 三级固定资产管理职责 认真执行制度、保管好固定资产 对所属、所用固定资产建立台帐，建立固定资产卡片 及时上交固定资产技术档案 定期进行固定资产盘点，配合上级部门固定资产盘点工作 第二章：固定资产管理人员职责 集团分管董事职责 制定集团固定资产管理办法、监督检查工作 对新增固定资产的计划的审核 全面负责履行固定资产管理部的各项职能 集团投资管理部固定资产管理人员职责 管理制度的编写制定 建立固定资产总台帐和各部门分帐 申请的审查工作 定期盘点 组织、参与固定资产清查工作 二级固定资产管理人员职责  总经理为二级管理机构第一责任人 全面负责本级固定资产管理的各项职能 组织好固定资产的管理、使用、保养等工作 掌握固定资产的分布和使用情况,组织好固定资产基础资料的收集 设备购置费用和修理资金控制 每季度对固定资产增减、移动统计，上报至投资管理部 参与固定资产清查工作 三级固定资产管理人员职责 各厂(场)长为三级管理机构第一责任人, 建立本厂（场）固定资产分帐 将变更情况及时通报上级固定资产管理部门 建立健全固定资产技术档案 汇总原始资料及时、准确上报 参与固定资产清查工作 每季度对本公司固定资产增减、移动统计，上报至二级管理机构 第三章：固定资产管理范围 固定资产管理原则 固定资产管理坚持“谁使用谁负责，使用公司建台帐、所有权公司提折旧、使用公司承担租赁费”的原则，确保固定资产的安全完整及价值体现。 固定资产管理范围 管理范围的划分： 办公类资产由办公室管理 房产类资产由所有权权单位负责管理，投资管理部定期检查 设备类资产由使用权单位负责管理 第二部分 固定资产管理制度 固定资产是指使用年限在一年以上或单位价值在2000元以上 第四章：固定资产申请与审批 固定资产申请范围 在不改变原生产量和生产面积的情况下进行的单项房产等设施维修、设备更新等需进行新增固定资产申请；包括: 达到固定资产标准的办公设备增加； 单项生产设备、设施增加； 因设备维修、维护金额超过设备价值20%以上(或2000元以上)，应作为固定资产增加； 配套小型建筑物增加，如车库、厕所、库房； 办公用房、生产用房维修、维护价值超过原值20%以上(或1万元以上)，应作为固定资产增加。 因新建、扩建、改建需增加多项设备设施或土建项目的，需先通过立项审批手续。立项审批后，需购置或建设时再按照单项设备、设施进行新增固定资产申请。 办公设备申请审批  集团各部门填写《办公设备申请表》，由部门负责人签署意见后，由集团物业工程部技术人员确认。 各公司及下属各厂（场），由各使用公司提出申请，各公司、各厂（场）总经理确认后，报集团办公室审核（批）。 (1) 电脑类设备3500元以下，由集团办公室审批后采购。 (2) 电脑类设备3500元以上，由办公室审核后报集团总裁批准。 房产及设备申请及审批  集团由房产使用公司提出申请，工程部审核，公司总经理确认，报集团投资管理部备案，由董事长进行审批。 各公司由使用公司提出申请后，由本公司总经理确认后，报集团投资管理部审核，由董事长进行审批。 第五章：固定资产采购、维修、维护管理 设备及配件采购管理 2万元(含2万元)以下由各公司自行购置，本级固定资产管理员必须参与 2万元以上须有集团企管办参与认价， 达到招标要求设备，执行集团招投标制度。 集团房产维修、维护管理 由使用公司提出申请批准后，根据维修、维护情况由使用公司(或专业维修公司)进行维修、维护。 集团外各公司房产维修、维护管理 2万元(含2万元)以下自行或委托施工队维修、维护。 2万元以上，由房地产公司预算审核后，由申请公司组织施工单位实施。 第六章：设备的验收管理 办公设备验收 集团的办公设备及车辆的验收，由物业公司工程部、集团办公室、企管办负责验收。 各公司办公设备验收，由使用公司、本级固定资产管理员负责共同验收。 生产设备验收 设备验收 集团由使用公司、房地产公司、集团投资管理部、企管办共同验收。 三级公司 金额在2万元(含2万元)以下的设备，由本级固定资产管理员、技术负责人、二级公司技术部联合进行验收； 金额在2万以上的设备，除以上部门外，投资管理部参与验收工作。 二级公司 2万元以下的设备，由本级固定资产管理员、技术负责人、共同进行验收； 2万以上的设备，除以上部门外，企管理部参与验收工作。 验收单的填写及附件 验收单的填写 固定资产验收合格后，由本级固定资产管理员录入基本资料 验收登记附件 包括订货合同、发票、货运单、装箱单、说明书、出厂合格证等。 确认规格型号、附件完整齐全，本级固定资产管理员填写《固定资产(设备)验收单》办理入帐手续，不合格产品给予退货； 财务管理部门在支付时必须查验《新增固定资产申请表》或立项审批资料、《固定资产(设备)验收单》，如手续不全，应拒绝支付。