本文将内部控制理论应用于典当企业,从内部环境、风险评估、控制活动、
信息与沟通、监督五大方面对A典当行当前的内部控制现状进行了描述,深刻剖
析了公司在内部控制方面存在的问题及其原因。以塑造良好的内部环境为切入点,
完善治理、明确权责、培育文化;以史为鉴,选好人,用好人,留住人;以风险
管理为重心,规范流程、识别风险点;以规范内部控制制度为主线,构建全面制
度体系;加强信息与沟通,强化控制活动和监督,突出重要资产的安全和完整。
通过科学、严密的内部控制体系建立,做到事前有预防、事中有控制、事后有管
理,降低风险和舞弊发生的概率,最终有助于内部控制目标的实现。
关键词:典当行;内部控制体系;基本要素
分类号: