目 录
第一章 总则..........4
1. 风险管理手册目的....................4
2. 理论政策依据.......4
3. 适用范围...............6
4. 风险管理工作目标....................6
5. 风险管理工作基本内容.............7
6. 风险管理基本原则....................8
第二章 定义与分类.................10
1. 风险定义.............10
2. 风险分类及定义.10
3. 风险管理定义.....11
4. 风险管理与日常经营管理之间的关系........11
5. 内部控制是风险管理的基础之一................13
第三章 组织体系与基本职责分工..............15
1. 风险管理的组织体系..............15
2. 风险管理的基本职责分工.......17
第四章 风险评估30
1. 定义30
2. 风险评估类别.....31
3. 公司级风险评估.31
4. 日常业务风险评估..................48
第五章 控制活动51
1. 控制活动的设计有效性...........51
2. 控制活动的执行有效性...........51
3. 流程回顾.............52
4. 内控手册.............54
5. 对于经营活动中的重大问题的管理............54
第六章 信息与沟通.................57
1. 公司级风险评估报告..............57
2. 风险管理月度报告..................58
3. 风险预警分析报告..................59
4. 风险管理审计报告..................60
5. 内部控制自我评估报告...........60
6. 内部控制自我评估检查报告...60
7. 风险管理工作年度报告...........60
8. 例会制度.............61
第七章 监控........62
1. 对风险管理工作程序及结果的监控............62
2. 对风险的监控.....64
3. 风险预警体系的建立..............65
第八章 内部环境70
1. 基本内容.............70
2. 培训及宣贯.........72
3. 绩效考核.............73
第九章 子公司风险管理.........75
第十章 附则........76
1. 解释与修订.........76
2. 实施日期.............76
第一章 总则
1. 风险管理手册目的
风险管理手册（以下简称“本手册”）是为了完善和加强李宁有限公司（以
下简称“李宁公司”或“公司”）的风险管理工作，提高经营质量，为李宁公司
总体目标的实现提供合理保证而制定的。本手册旨在说明公司风险管理组
织体系、岗位及职责，实施风险管理工作应遵循的基本原则、方法和步骤
以及对各相关责任人的要求，力图实现风险管理工作规范化，以指导李宁
公司及其附属子公司的风险管理工作。