财务管理制度（审议稿）二零零八年九月二十三日汇编目录总则……1资金管理1费用报销5物料采购及领用9放账管理10应收账款管理…11合同管理12应付账款管理…14存货……14办事处、分公司财务管理……15固定资产管理…19无形资产管理..会计档案22其他财务规定…23第一章、总则本制度是公司管理制度的重要组成部分,是公司进行财务管理活动的规范和准则,适用于公司本部、各办事处及分公司。本制度以华润集团财务制度为基础编制，相关内容如与华润集团财务制度抵触，以华润集团财务制度为准。本制度在符合所在地法律规定及政府管理部门的政策要求下执行。如有不符，以法律法规规定及政府管理部门的政策要求为准。本制度属内部管理制度，未经授权不得对外传播。本制度自2008年9月**日起执行。 第二章、资金管理资金预算 财务部做好日常营运资金的预测工作，如需向德信行总部申请资金用款，必须提前七天做好申请报告。为配合做好这项工作，各部门、各办事处及分公司如有比较大项的资金付出（如购置固定资产、工程款项、广告支出、采购货品等），务必在每月28日前告知财务部下一个月的用款数字。银行账户管理开立账户只限于国有五大商业银行（中国工商银行、中国建设银行、中国银行、中国农业银行、中国交通银行）。公司开设银行留存之印鉴：银行预留印鉴为：财务印章加四名公司授权人签字，双签有效。(双签为A:董事长,董事.B;总经理,财务总监.其中总经理与财务总监双签5万元以下<含5万元>有效，其余双签组合无金额限制)财务印章由财务总监（或财务经理）保管，遇到特殊情况时，经公司总经理批准后方可交与他人保管。公司授权签字人不得超过四人，原则上为：公司董事长、总经理、董事及财务总监。在内部控制上，应由公司董事长或总经理与其中一名财务负责人双签。现金出纳每月必须向银行索取“银行账户对账单”，并编制“银行余额调节表”。现金管理现金开支范围：工资、福利、津贴、奖金和对个人的其他支出。结算起点在5000元以下的零星支出。除此之外，尽可能通过开户银行进行转账结算。库存现金限额： 公司库存现金限额为50000元，各部门报销费用或借款一次金额在10000元以上，需提前一天知会财务部。当日现金收入送存银行： 各项现金收入，都要在当天送存银行结算账户，严禁公款私存。如银行不上班，而当天收入现金在5000元（含5000元）以上时，需报告财务总监和总经理，并采取安全措施。现金盘点要求：