硕士毕业论文《中国银行对吉林省高校信贷风险的评估与控制》(57页).rar论文摘要 中国银行对吉林省高校信贷风险的识别、评估与控制 对于商业银行而言，高等院校是较为特殊的客户群体，具有明显的公益性 性质。国家对教育投入长期不足，造成了社会对高等教育需求不断增加与教育 资源不足的矛盾，高校贷款就是这种矛盾的产物。商业银行为保障授信资产安 全，需要对借款人进行风险评估与控制，但由于高校类客户与传统工商业户差 别较大，所以一直没有形成完善的评价体系，难以科学评估其偿债能力。 本论文通过对高等教育类客户授信的研究和分析，重点阐述了商业银行应 如何评估和分析高等院校客户授信风险，变过去的定性评估为定量评估，切实 将授信风险量化，将风险控制在可控范围内。 本论文共分六章 第一章介绍了本论文选题的背景，提出了研究思路、研究内容和研究意 义。 第二章从吉林省高校分类、高校贷款成因以及吉林省高校贷款的现状与 特点等三个方面重点阐述了吉林省高校贷款的总体情况。 高等教育客户可分为四类：公立本科、公立专科、独立学院及民办高校。 从商业银行的风险偏好来看，对公立本科高校授信是其高校授信政策的重点， 对其他高校授信较为谨慎。 第三章对中国银行在吉林省高校授信情况进行介绍，并通过资产质量、 客户信用等级、担保方式、利率定价水平等四个维度对进行分析。分析表明， 高校类客户从未发生不良贷款，信用评级也保持在较好水平。与此相适应的是 担保方式一般为免担保以及利率定价水平较低，这些都符合银行优质而客户的 特征，即授信风险较小，同时收益较低。 第四章介绍了高校贷款面临的主要风险，涵盖了政策性风险、担保的法 律风险、财务风险、竞争风险、贷款的期限用途风险、贷后管理风险等。高校贷款一般以项目贷款形式出现，项目的合规性、投资总额与资本化利息支出、 贷款期限的匹配都将对偿还银行贷款造成影响。 第五章从高校财务制度入手，通过对具体财务数据的研究，建立高校偿 债能力模型，评价高校偿债能力。 建立模型首先应统计对外负债情况，包括银行贷款、职工集资款、工程欠 款等，计算每年应偿还的债务（短期贷款可视同周转使用）。然后计算可还款的 资金来源，包括收支结余、结转自筹基建以及在财政专户的存款。 第六章提出高校贷款风险控制措施，包括加强行业研究，积极防范政策 风险、慎选授信对象，合理确定授信规模与期限等七个方面内容。 同时也提出了高校负债化解措施：省政府以加大财政投入为先导，全面梳 理教育行业政策，有机整合高等教育资源，依托外部市场化运作及内部存量调 整，探索形成包括化债基金、银团贷款、资产证券化、信托理财等多种产品的 综合融资方案，积极推动省属高校债务重组工作。 关键词： 高校信贷，评估模型，风险控制措施