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摘 要
基于福地路桥公司贷款的吉林银行信用风险管理研究
在国家鼓励和号召商业银行向中小企业提供信贷支持的政策下，商业银行
一方面在向中小企业提供贷款获得较大的利差，另一方面也承担了较其他贷款
业务更大的信用风险。如何分析和防范中小企业的信用风险逐成为了商业银行
工作的重中之重。商业银行应该在大力拓展中小企业贷款业务的同时，充分认
识中小企业融资动机和方式、企业特点和风险特征，从可操作的层面找寻合理
途径以推动和促进对中小企业贷款业务的经营和管理，在努力提高收益率的同
时，做到注重风险的防范和规避，在收益与风险中求得平衡。目前国内中小企
业存在外部环境依存度高、经营管理制度不完善、信用意识淡薄等特点，使中
小企业发生贷款违约的可能性很大，导致银行面临的信用风险不断增大。另外,
在外部竞争压力和内部利润动力的驱使下，商业银行需要加快业务转型。实践
证明，目前商业银行的风险管理水平不能满足日益变化的中小企业融资业务的
需要，无利于对中小企业融资业务的风险进行准确的识别和控制，这严重制约
了商业银行中小企业贷款业务的发展。

近20年来，伴随着国家公路、桥梁投资建设步伐的加快，国内路桥施工企
业发展进入快速增长的黄金时期。作为支柱产业的路桥施工行业，在我国工业
化和城市化进程中，不仅地位不断增强，更因其对农村剩余劳动力的巨大吸纳
作用，已成为社会经济稳定的关键。2013年6月,中国一场银行间“钱荒”，向市场
发出了逼迫中国经济转型的强烈信号：去银行贷款更难了，银行公司化了，经
营不善也会破产。虽然我国经济运行总体平稳，但受到国内外各类复杂环境因
素的影响，经济增速放慢，投资增长减缓，施工企业发展面临业务量减少，劳
动力成本上升，原材料价格上涨，企业融资渠道不畅，市场不规范等新问题。

如何在应对当前挑战的同时，加快路桥施工企业转型升级的步伐，实现企业的
可持续发展，是路桥施工企业亟需面对和解决的重大课题。本文以吉林省福地
路桥有限公司向吉林银行申请融资业务为例，根据该企
业的自身发展情况，对吉林银行向其进行融资的贷前审查、贷中操作、贷后管
理等各个环节的风险进行识别和评价，拟定出适合企业特点的融资方案，并提
出了融资全过程的风险控制方法，为实践操作提供理论基础,也为相关研究提供
理论铺垫。

关键词：
中小企业，风险管理，应收账款，贷款第 1 章 绪论
1.1 研究背景
信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，
不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失
的可能性。信用风险是金融市场上最为古老的一种风险，至少能够追溯到公元
前 1800 年。作为礼仪之邦的中国，自古以来，道德规范就是推崇与人为善，与
人为信。随着社会经济的不断发展，信用活动已全方位进入社会经济生活的各
个方面，但信用风险的传统管理手段不足以应付变化中的企业各种需求。

首先，信用风险管理不易量化，这主要是由于数据匮乏，信息不对称造成
的；信用产品持有期长、数据有限，导致难以检验模型的有效性；其次，信用
风险管理实践中存在独特的“信用悖论”现象，即为了防止授信集中化、单一
化，银行应该在进行信用风险管理时应加强投资的分散化和多样化，但该原则
很难在银行信贷业务中得到很好的贯彻执行。造成这种悖论的主要原因，是对
于大部分的中小企业客户，银行没有与其建立长期发展的业务关系，也无法对
其进行信用评级，因此银行更倾向于为熟悉的企业提供融资；最后，信用风险
的定价比较困难，因为任何风险的定价都是建立在对风险的准确衡量为基础上
的，但信用风险的衡量非常困难，缺乏有效的计量手段。

作为发展中国家，我国大规模的交通基础建设还将持续，基础建设投资亦
保持增长。国家统计局数据显示，2013 年全国建筑业总产值为 159313 亿元，
同比增长16.1%；全国建筑业房屋建筑施工面积为113亿平方米，同比增长14.6%
（如图 1.1）。