MBA硕士毕业论文《我国商业银行内部控制研究》(68页).rar 摘要 内部控制是商业银行为了实现经营目标，通过制定一系列制度、程序和方法，对 风险进行事前防范、事中控制和事后监督与纠正的动态过程和机制。对国内外成功的 商业银行内控机制和管理体制进行分析，可以得出这样一个结论:银行若要保证各项 业务有效运行，实现既定发展目标，就必须有一套完整、合理、有效的内控制度。有 效的内控是提高银行核心竞争力的关键手段，是确保银行体系稳健运行的主要内因。 本文以COSO报告、巴塞尔协议为理论基础，参照人民银行、银监会内部控制 指引，并结合作者自身工作实践和经验积累，根据我国商业银行内部控制存在的问题， 提出具有针对性和可行性解决对策。①从控制环境方面来讲，应尽快建立现代法人产 权制度，健全法人治理结构，加强合规经营理念，完善激励与约束机制；②从风险控 制与评估方面来讲，应合理确定经营目标，培育科学的风险管理与评估体系；③从控 制活动方面来讲，应强化岗位分工和职责控制，完善决策机制，健全授权管理体系， 同时梳理业务流程，提高内部控制的连续性；④从信息交流与反馈来讲，应有效发挥 内部审计和内部控制自我评价，提高内部控制效率:⑤从监督评价与纠正机制来讲， 应建立独立、垂直的审计体系，重视外部监督，履行社会责任。只有通过以上措施， 创造优良的内控环境，构建起内部控制的有效机制，商业银行才能实现提高内部控制 水平，增强自身风险防范能力和市场竞争力的最终目的。 关键词:商业银行，内部控制，COSO，巴塞尔协议