摘要
商业银行的特殊性在于其对货币的经营,信贷风险是其基本特性，因此全球的商业银
行都在努力寻求规避该风险的方法。21世纪的金融全球化大大提高了金融市场的效率，但
国际资本的流动也带来了经济的失衡和金融的不稳定。因此，全球不同国家商业银行对控
制信贷风险也更加重视。同时，对国内商业银行来说，信贷业务收入占总收入的比例高达
65%强，因此我国银行业面临巨大的信贷风险，如何加强内控和确保信贷安全成为急需钻
研和解决的问题。

我国商业银行信贷风险内部控制的建设应以我国实际情况为立足点，考虑到现代企业
制度的内在要求，同时借鉴国外商业银行先进的管理经验，进而完善公司治理结构，理顺
信贷风险内控制度，优化信贷风险评估方法和技术，建立科学合理的分级授权制度，不断
完善统一授信制度，深入推进贷款业务审贷分离制度，加强和改进信贷业务综合信息系统
建设，改善信贷业务激励约束机制，建设高度独立的内部审计体系，重点推动信贷文化建
设，建设制度、系统、监管、违规惩戒、文化共同制约的内部控制模式，切实提高信贷风
险内部控制水平。

本文首先对本研究提出问题的背景进行分析，指出国内信贷风险的内部控制制度建设
的现状。其次，探讨影响我国商业银行信贷风险内部控制建设的因素，并对商业银行信贷
风险进行了国际比较，且深刻分析了国外商业银行信贷风险的内部控制制度建设。再次，
以工商银行为例进行实际比较与分析。最后，在前面分析的基础上，提出改进我国商业银
行信贷风险内部控制的建议。

关键词：商业银行，信贷风险，内部控制