陕西XY矿业公司财务风险管理研究 工商管理（MBA） 2023届 刘鹤 郑晓薇 上海外国语大学 硕士学位论文 陕西XY矿业公司财务风险管理研究 院系：国际工商管理学院 学科专业：工商管理（MBA） 姓名：刘鹤 指导教师：郑晓薇 2023年 5月 Shanghai International Studies University Study on Financial Risk Management of Shaanxi XY Mining Company A Thesis Submitted to School of Business and Management In Partial Fulfillment of Requirements for Master of Business Administration By He Liu Under Supervision of Xiaowei Zheng May 2023 答辩委员会成员 主席：陈继祥 成员：陈可、孟亮 摘要 财务风险管理，涉及到资金管理的方方面面，对于企业可持续性经营具有重要意 义。XY矿业公司地处的陕西省是我国煤炭高产区，本应取得更好的经济效益。但历 年来由于财务风险管理薄弱，即使在当下行业上升，煤炭价格上涨 ，煤炭需求 旺盛，其管理水平严重阻碍了企业发展和削弱了行业竞争力。因此，如何通过对公司 的财务状况进行深入分析与调查研究识别企业的财务风险，评估财务风险，并根据风 险等级制定财务风险应对策略，是当前 XY企业管理中迫切需要解决的重要问题。 本文以 COSO-ERM的八个要素理论为指导，采用文献分析法、定性与定量相结 合的形式对 XY公司展开研究，在对XY公司的财务风险管理现状了解基础上，从广 义的财务风险的视角出发，通过财务报表分析和同行比较分析，对筹资风险、投资风 险、营运风险进行识别，结合访谈法形成具有 28个风险点的风险清单。考虑 XY的风 险容忍度，制定了风险评价标准并通过专家打分法，形成风险矩阵图。最后，针对风 险对企业影响程度制定不同的应对和控制方案，在充分考虑企业的风险偏好与风险承 受度的前提下，制定了财务风险控制目标；提出了针对筹资风险的控制方案为调整筹 资方式，加强资金管理；针对投资风险的控制方案为大力推进智能化建设，合理安排 施工进度；针对运营风险的控制方案为建立销售与收款控制制度、采购与付款控制制 度和生产与采掘控制制度，同时提出配套的保障策略。 本研究不仅可以帮助 XY公司员工提高财务风险管理意识，加强日常风险防范， 也可以为我国众多地方煤炭同行的风险管理提供相关借鉴。 关键词：财务风险；风险识别；风险评估；风险控制；风险清单 II