高层管理人员KPI指标（结合BSC） 说明：本表格列出了高层管理人员（总监级别及以上）常用的关键绩效考核指标（KPI指标）内容，共90余项。具体包括各项指标的名称、指标定义或者计算公式、指标详细说明、指标性质（基于平衡计分卡分类）、考核周期、适用范围（主要指职位）以及数据来源说明，所列指标还按照该部门的工作职能进行了科学分类。这样，使用者就可以根据工作职能范畴或者具体的工作岗位迅速找到对应的KPI指标，同时还可以按照平衡计分卡的形式对所选指标进行重新组合，从而快速、准确、有效的为某岗位设置基于平衡计分卡的KPI指标。 当然，需要注意的是，所列指标的分类方式、具体内容仅供参考，使用者不可盲目的选取使用。尤其是在KPI指标设定工作中，一方面需要遵循胜任力素质模型、BSC、MBO管理、KPI设定原则等基本理论而进行操作使用；另一方面应根据企业性质特征、具体职位要求就所列指标进行适当的调整或者灵活选取应用。 职能维度/考核项目 KPI指标名称 指标计算公式或者定义 说明 指标性质（BSC） 考核周期 数据来源 适合范围 备注 关键业绩绩效（主要包括财务、人力资源、营销、生产质量等方面指标，具体应根据公司不同业务性质选择考核指标的侧重点，必要时适当的进行增减） 销售目标达成率/营业收入目标达成率 目标达成率=（实际收入÷计划营业收入）×100% 财务类 年 财务部 总经理、副总经理、营销总监、销售总监、市场总监 利润额目标达成率 目标达成率=（实际利润额÷计划利润额）×100% 财务类 年 财务部 总经理、副总经理 销售额（营业收入）增长率（同比、环比） 达成率=（实际增长率÷预计增长率）×100% 财务类 年 财务部 总经理、副总经理、营销总监、销售总监 成本费用利润率/降低率 成本费用利润率/降低率达到____%以上。成本费用利润率=（利润总额÷成本费用总额）×100% 财务类 年 财务部 总经理、副总经理 财务预算与分析 各类财务报表以及财务分析报告编制在规定的时间内按时完成，并提交上级领导或者相关部门；数据准确无误。 内部营运类 年 财务部、领导评价 财务总监 总资产周转率 总资产周转率达到____%以上 财务类 年 财务部 总经理、副总经理 资产负债率 资产负债率达到____%以下，得到合理控制。 财务类 年 财务部 总经理、副总经理、财务总监 现金流量 公司的现金流量应保持在10%以上。现金流量指标计算公式：（现金收入―现金支出）÷资本总额 财务类 年 财务部 总经理、副总经理、财务总监 销售货款回收及时率监督 货款回收及时率=及时回收货款额÷应收货款额(不含银行费用)×100％ 财务类 年 财务部 财务总监、营销总监、销售总监 呆账发生率控制 呆账率=当期呆账额÷当期销售额×100％（呆账：超过合同规定的应收期90天(根据不同客户确定)） 财务类 年 财务部 财务总监、营销总监、销售总监 营销成本费用利润率/降低率 营销成本费用利润率/降低率达到____%以上。营销成本费用利润率=（利润总额÷营销成本费用总额）×100% 财务类 年 财务部 营销总监、销售总监、市场总监 市场占有率 市场占有率达到____%以上 客户类 年 营销部门 总经理、副总经理、营销总监、销售总监 有效新客户/渠道商增加率 新客户/渠道增加率=新增客户/渠道商数量÷客户/渠道商总量×100％ 客户类 年 营销部门 营销总监、销售总监 品牌价值增长率 品牌形象得以提升，品牌市场价值增长率在____%以上 客户类 年 营销部门 总经理、副总经理、营销总监、市场总监 客户满意度 客户投诉次数控制在____次以内，或者平均评分达____以上。 客户类 年 营销部门 通用 品牌渗透率 品牌渗透率达到____%以上。（过去一年内使用过本品牌产品的消费者数量÷被调查消费者总人数×100%） 客户类 年 营销部门 市场总监 品牌市场占有率 品牌市场占有率达到____%以上。过去一年内购买本品牌的消费者人数÷过去一年内购买同类所有品牌的消费者人数×100% 客户类 年 营销部门 市场总监 品牌知名度 品牌知名度达到____%以上。了解本品牌的消费者人数÷被调查消费者总人数×100% 客户类 年 营销部门 市场总监 品牌美誉度 品牌美誉度达到____%以上。认为本品牌是同类品牌中最理想的消费者人数÷被调查消费者总人数×100% 客户类 年 营销部门 市场总监 品牌忠诚度 品牌忠诚度达到____%以上。过去一年内