华东师范大学硕士专业学位论文
华东师范大学学位论文原创性声明
郑重声明：本人呈交的学位论文《Z贸易公司票据业务管理优化研究》，是在华东
师范大学攻读硕√士/博士（请勾选）学位期间，在导师的指导下进行的研究工作及取得
的研究成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含其他个人已经发表或撰写过
的研究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中作了明确说明并表
示谢意。
作者签名：
日期：2022年11月22日
华东师范大学学位论文著作权使用声明
《Z贸易公司票据业务管理优化研究》系本人在华东师范大学攻读学位期间在导师
指导下完成的硕士/博士（请勾选）学位论文，本论文的著作权归本人所有。本人同意
√
华东师范大学根据相关规定保留和使用此学位论文，并向主管部门和学校指定的相关机
构送交学位论文的印刷版和电子版；允许学位论文进入华东师范大学图书馆及数据库被
查阅、借阅；同意学校将学位论文加入全国博士、硕士学位论文共建单位数据库进行检
索，将学位论文的标题和摘要汇编出版，采用影印、缩印或者其它方式合理复制学位论
文。
本学位论文属于（请勾选）
（）1.经华东师范大学相关部门审查核定的“内部”或“涉密”学位论文*，于
年
月
日解密，解密后适用上述授权。
√
（）2.不保密，适用上述授权。
导师签名
作者签名
日期：2022年11月22日
*“涉密”学位论文应是已经华东师范大学学位评定委员会办公室或保密委员会审
定过的学位论文（需附获批的《华东师范大学研究生申请学位论文“涉密”审批表》
方为有效），未经上述部门审定的学位论文均为公开学位论文。此声明栏不填写的，
默认为公开学位论文，均适用上述授权）。
华东师范大学硕士专业学位论文
何财赟硕士学位论文答辩委员会成员名单
姓名
郭毅
职称
教授
单位
备注
主席
华东理工大学商学院
华东师范大学
侯仕军
冯学刚
副教授
教授
华东师范大学
华东师范大学硕士专业学位论文
摘要
Z公司是一家从事大宗商品贸易的民营企业。疫情以来，全球经济受到冲击，市场
竞争程度愈发激烈，Z公司在这样的环境下却利用自己独有的渠道优势脱颖而出，业务
得到进一步的发展。截止到2021年，Z公司达到了8.5亿的营业额，而票据作为 Z公
司最常用的结算工具，票据结算规模也随之增加，其年累计应收票据达2.85亿，年累
计应付票据达1.93亿。Z公司在业务发展的同时，内部管理却与公司的迅速发展出了
脱节，票据业务管理正是内部管理的重要环节，而现有的 Z公司宽松粗放的票据业务组
织管理架构已经越来越不适用于 Z公司的经营发展。
本文通过对 Z公司的管理人员进行了专访，对其企业财务报表、商业汇票相关数据、
应收票据管理制度等相关材料进行归纳收集，以商业汇票在贸易企业中的功能、应收票
据在企业中的风险分析，应付票据在企业中的应用，资产负债联合管理理论为基础理论
作为指导，对 Z公司现有的票据业务管理现状和存在的问题进行了研究分析，归纳总结
出 Z公司在票据业务管理中存在的安全性风险、流动性风险、收益性风险、融资成本问
题、融资规模问题、运营创收问题，指出了这些问题会导致企业增加财务支出、资金闲
置机会成本和票据风险等后果，并设计了一系列如应收票据瑕疵分级制度、票据黑白名
单制度、票据人员考核制度、集中管理方式、供应链商票保贴模式、理财质押开票等优
化方案，来帮助企业实现降低财务费用、融资成本、票据风险，增加由票据业务带来的
主营业务外收入的目的。
关键词：应收票据，应付票据，票据管理
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