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UDC
硕士学位论文
MASTER DISSERTATION
论文题目M 银行应收账款融资业务风险管理优化研究---以 A
公司融资为例
论文题目Research on Risk Management Optimization of
accounts receivable financing business of M bank ---
taking A company;s financing as an example
作 者 简 威 导师 王雪峰
申请学位 硕士学位 学院名称 工商管理学院
学科专业 工商管理 研究方向 供应链方向
2021 年6 月M 银行应收账款融资业务风险管理优化研究---以A 公司融资为例 目录
1 绪论...................... 1
1.1 研究背景与研究意义........... 1
1.1.1 研究背景.....................1
1.1.2 研究意义.....................3
1.2 研究内容与研究方法........... 3
1.2.1 研究内容.....................3
1.2.2 研究方法.....................4
1.3 国内外文献综述............ 4
1.3.1 国外文献综述....................4
1.3.2 国内文献综述....................6
1.3.3 研究述评...................10
2 相关理论概述.................. 12
2.1 供应链金融及应收账款融资概念界定......... 12
2.1.1 供应链金融...............12
2.1.2 供应链金融产品............. 12
2.1.3 应收类融资产品与应收账款融资产品............ 13
2.2 银行应收账款融资业务及风险管理理论............ 14
2.2.1 银行应收账款融资业务流程.............. 14
2.2.2 业务流程再造理论................ 15
2.2.3 信息不对称理论............. 16
2.2.4 全面风险管理理论................ 16
2.3 银行应收账款融资业务风险管理策略......... 17
2.3.1 银行应收账款融资业务风险管理特点............ 17
2.3.2 银行应收账款融资风险识别.............. 17
2.3.3 银行应收账款融资风险评估.............. 18
2.3.4 银行应收账款融资风险控制.............. 19
3 M 银行应收账款融资业务现状分析...........21
3.1 银行简介............... 21
3.2 银行供应链金融业务板块发展情况............. 21
3.2.1 供应链金融产品板块............ 21
3.2.2 供应链金融行业板块............ 23
3.3 M 银行应收账款融资风险管理控制现状分析............23 3.3.1 应收账款确认存在问题............... 23
3.3.2 核心企业违约风险控制难........... 24
3.3.3 借款企业风险控制存在的问题.......... 25
3.3.4 操作风险的控制问题............ 25
4 A 公司在 M 银行应收账款融资业务存在的问题及原因分析..... 27
4.1 A 公司简介................... 27
4.2 A 公司融资项目可行性分析............ 27
4.2.1 主营业务分析................. 27
4.2.2 供应链客户情况............. 28
4.2.3 下游客户情况................. 28
4.2.4 公司行业竞争优势分析............... 29
4.2.5 可行性综合分析............. 29
4.3 A 公司融资项目过程中存在的问题.............. 29
4.3.1 下游企业强势且分散............ 29
4.3.2 应收账款确认难............. 30
4.3.3 贷后管理手段缺失................ 30
5 A 公司在 M 银行应收账款融资流程优化方案........31
5.1 业务流程关键点分析................ 31
5.1.1 应收账款债权人评估及应收账款质量评估........... 31
5.1.2 确定企业可用信贷额度............... 32
5.1.3 加强对应收账款担保物的监控.......... 33
5.2 A 公司融资业务流程及风险管理方案.......... 33
5.2.1 贷前审查办理阶段风险管理.............. 33
5.2.2 授信报告撰写阶段风险管理.............. 34
5.2.3 授信审批阶段风险管理............... 35
5.2.4 办理人行担保登记阶段的风险管理......... 37
5.2.5 M 银行审核放款阶段风险管理...........37
5.2.6 贷后风险管理................. 38
5.2.7 合同终止后的总结反馈............... 40
5.3 A 公司融资项目风险管理优化总结及价值......... 40
5.3.1 A 公司融资项目风险管理优化总结...........40
5.3.2 M 银行应收账款融资业务风险管理推广价值........42
6 研究结论与展望.............. 44
6.1 研究结论............... 44 6.2 研究不足............... 44
6.3 研究展望............... 45
参考文献................ 46
致谢................. 49