关于学位论文独创声明和学术诚信承诺
本人向河南大学提出硕士学位申请。本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导
师的指导下独立完成的，对所研究的课题有新的见解。据我所知，除文中特别加以说明、
标注和致谢的地方外，论文中不包括其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包括其
他人为获得任何教育、科研机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同事对
本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。
在此本人郑重承诺：所呈交的学位论文不存在舞弊作伪行为，文责自负。
学位申请人（学位论文作者）签名：
关于学位论文著作权使用授权书
本人经河南大学审核批准授予硕士学位。作为学位论文的作者，本人完全了解并同
意河南大学有关保留、使用学位论文的要求，即河南大学有权向国家图书馆、科研信息
机构、数据收集机构和本校图书馆等提供学位论文（纸质文本和电子文本）以供公众检
索、查阅。本人授权河南大学出于宣扬、展览学校学术发展和进行学术交流等目的，可
以采取影印、缩印、扫描和拷贝等复制手段保存、汇编学位论文（纸质文本和电子文本）。
（涉及保密内容的学位论文在解密后适用本授权书）
学位获得者（学位论文作者）签名：
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学位论文指导教师签名：

摘要
事业单位是国家组织机构中不可或缺的一部分，在社会多个领域发挥着重要作用，
不仅促进了经济的发展，同时也推动了社会的进步。地矿类事业单位积极发挥其专业的
技术优势，致力于服务当地经济发展，更好地在实现区域发展中发挥资源带动的积极作
用，不断在经济社会发展规划研究中发挥支撑作用，努力发挥环境保护在实现科学发展
中的作用，在实施“走出去”战略中，积极发挥先导性作用，在国土资源规划管理业务
支持中发挥支撑作用。
对地矿类事业单位来说，当前最要紧的任务是如何利用相对较少的财政资金为社会
提供更优质的公共服务，对事业单位进行预算管理有助于规范事业单位经济业务活动，
同时也有助于提高事业单位经济业务活动效率。尽管最近几年，地矿类事业单位不断提
升自身预算管理水平，可不得不承认，现有的预算管理并不完善，仍然暴露出一定的不
足，比如缺乏预算管理意识，尚未建立完善的预算管理体系，缺乏科学的监督管理制度
等。因此，优化地矿类事业单位预算管理体系十分重要。本文以地矿类事业单位 D单位
为研究案例，通过多种途径查阅了大量有关企业与行政事业单位的预算管理研究资料，
尽管研究成果十分丰富，可是关于不同行业不同类别的事业单位预算管理研究却十分有
限。
与一般行政事业单位预算管理有所不同，地矿类事业单位预算管理具有一定的独特
性。本文采用文献检索研究、案例分析及实地调研等方法，对地矿类事业单位 D单位的
预算管理问题进行了研究与分析。首先，从单位预算编制体系、单位预算执行与调整分
析、单位基本支出预算管理情况、单位收入支出预算情况及单位预算绩效考评机制等方
面对 D单位预算管理的现状进行调查分析，通过问卷调查及访谈调查发现存在的问题，
如：预算编制不够科学、预算管理意识不强、绩效评价形式化严重及项目预算执行率较
低等。其次，全方位、深层次地剖析 D单位预算管理目前存在问题的成因，并提出相应
的优化该单位预算管理的方案。通过本文的深入研究，可以得出以下结论：第一，预算
管理在地矿类事业单位管理体系建设中居重要地位，将预算与事业单位经济业务活动有
效结合在一起，有助于更好地实现地矿类事业单位目标。第二，地矿类事业单位预算组
织机制建设为开展预算管理活动提供强有力的外部环境，并对预算管理的顺利实施产生
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直接影响；第三，提高预算绩效管理效率和有效性为实现预算管理目标提供必要条件。
必须重视预算绩效管理，在预算管理过程中融入有关绩效的概念、方法等基本理论；第
四，地矿类事业单位要充分认识预算管理信息系统重要作用，并集中力量建设预算管理
信息系统，使预算管理实现信息化，与此同时，预算业务活动过程要公开化、常态化、
流程化；第五，地矿类事业单位要确保预算编制合理化，提前规划预算管理。首先要利
用零基预算编制方法，编制预算时要遵循“全口径、一体化”体系，将单位预算资金来
源和去向完整地体现出来。其次是提高项目库管理应用水平。事业单位要发挥项目库管
理的作用，消除资金闲置现象；第六，要提升地矿类事业单位预算执行效率，严格控制
预算执行。预算执行过程要遵循“先预算、后支出”原则，按照年度预算执行计划执行
预算。不仅要设立完善的预算执行调度制度，每隔一定时间要调度预算执行中的各种问
题，提出相应的解决方案，而且要设立动态化预算执行监管系统，以便对预算执行情况
进行全面了解。
关键词：地矿类事业单位；预算管理；预算绩效
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。。。以下略