摘要.........................................................................................................................................I ABSTRACT...............................................................................................................................II 第1章绪论...........................................................................................................................1 1.1研究背景.....................................................................................................................1 1.2研究意义.....................................................................................................................1 1.2.1理论意义.............................................................................................................1 1.2.2实践意义............................................................................................................2 1.3国内外研究综述.........................................................................................................2 1.3.1国外学者研究综述.............................................................................................2 1.3.2国内学者研究现状............................................................................................3 1.4论文的创新点.............................................................................................................3 1.5论文的框架结构.........................................................................................................4 第2章理论基础...................................................................................................................5 2.1ERP有关理论............................................................................................................5 2.1.1ERP的基本概念和模块组成............................................................................5 2.1.2ERP系统的主要作用........................................................................................6 2.2内部控制理论.............................................................................................................7 2.2.1内部控制的基本概念和作用............................................................................7 2.2.2内部控制的发展阶段.........................................................................................7 2.2.3基于ERP的企业内部控制五要素....................................................................9 2.3评价模型....................................................................................................................13 2.3.1国际通用的评价模型......................................................................................13 2.3.2常用评价模型的比较......................................................................................15 第3章基于ERP的新力公司内部控制现状....................................................................16 3.1新力公司基本情况介绍...........................................................................................16 3.1.1公司基本情况.......................................................................................................16 3.1.2内部控制介绍.......................................................................................................17 3.2金和协同办公软件....................................................................................................17 3.3新力公司实施ERP介绍.........................................................................................18 3.3.1ERP实施背景..................................................................................................18 3.3.2ERP实施过程..................................................................................................19 第4章基于ERP的新力公司内部控制评价模型构建....................................................21 4.1项目管理OPM3模型..............................................................................................21 4.1.1OPM3模型......................................................................................................21 4.1.2模型特点...........................................................................................................21 4.1.3模型结构...........................................................................................................22 4.2评价指标构建...........................................................................................................24 4.2.1内部环境的评价指标及权重关系..................................................................25 4.2.2风险评估的评价指标及权重关系..................................................................26 4.2.3控制活动的评价指标及权重关系..................................................................26 4.2.4信息与沟通的评价指标及权重关系...............................................................26 4.2.5内部监督的评价指标及权重关系...................................................................27 4.3评价方法...................................................................................................................27 第5章基于ERP的新力公司内部控制评价和结果分析................................................29 5.1问卷调研情况及评价结果分析...............................................................................29 5.1.1内部环境的评价结果分析..............................................................................29 5.1.2风险评估的评价结果分析..............................................................................30 5.1.3控制活动的评价结果分析..............................................................................31 5.1.4信息与沟通的评价结果分析..........................................................................33 5.1.5内部监督的评价结果分析..............................................................................33 5.2基于ERP的内部控制分析及存在问题.................................................................34 5.2.1职责分工和人力资源建设不足.......................................................................35 5.2.2主要业务流程的梳理和分析...........................................................................37 5.2.3风险预警措施和能力欠缺...............................................................................39 5.2.4事中、事后监督存在缺位...............................................................................40 第6章基于ERP的新力公司内部控制优化措施............................................................41 6.1规范岗位职责设置，落实不相容岗位分离...........................................................41 6.1.1科学设置岗位职责，规范分配ERP权限.....................................................41 6.1.2严格落实不相容岗位分离原则......................................................................41 6.2加强信息管理专业人才队伍建设，做好ERP培训教育.....................................42 6.2.1加强信息管理专业人才队伍建设...................................................................42 6.2.2做好面向公司各层面员工的ERP培训教育工作.........................................42 6.3完善ERP线上业务流程，实现线上与线下相统一.............................................43 6.4提高风险防范意识，加强风险预警能力建设........................................................43 6.5规范和加强预算控制，做好事中控制和事后监督................................................44 第7章研究结论与不足.....................................................................................................46 7.1研究结论...................................................................................................................46 7.2研究不足...................................................................................................................47。。。。。。以下内容略