Z公司金融科技助贷平台内部控制研究 摘要 助贷业务作为一种金融科技业务模式，能够为金融机构和类金融机构提供一站式 金融科技业务解决方案，提高其运营效率。助贷业务的资金提供方不仅有传统金融机 构如银行、信托以及新兴的金融机构如消费金融公司、互联网小贷等，还包括网贷平 台等类金融机构。助贷业务之所以兴起，主要原因在于助贷机构凭借自身在金融科技、 消费场景、数据加工、获客流量等方面的优势可以协助资金方扩大贷款规模和消费场 景应用，增加放款资金的出口，并且辅助提升资金方的信审、风控及贷后的管理能力。 随着互联网金融监管趋严，助贷业务逐渐成为互联网金融平台的转型方向和盈利点。 助贷业务参与各方可以最大限度地发挥优势，为各方在借贷业务开展中的不足提供有 效的补充，实现双赢或多赢，但在实际发展过程中，以助贷平台为代表的金融科技企 业却陆续暴露出风险管理能力薄弱，内部控制存在重大缺陷等问题，制约了助贷业务 的健康有序的发展。 金融科技企业的风险管理和内部控制实践对企业自身发展和整个行业的发展有 着显著性的影响。笔者作为Z助贷平台内控建设及内控评估负责人，拥有十余年内部 控制理论知识和实践经验，包括作为外部咨询顾问方提供行业最优内控解决方案，以 及在传统保险公司、网贷公司、金融租赁公司等金融机构的内控管理经验。本文将通 过笔者在金融科技类企业Z助贷平台的内部控制评估项目实战工作，分析助贷平台的 内部控制现状，提出内控优化方案。首先，本文构建了研究需要的相关理论分析框架， 并针对助贷业务特点，在理论分析与案例分析的基础上展开关联分析，然后，本文对 Z助贷平台当前的运营模式、盈利模式以及实际运营情况进行详细介绍的基础上，深 入剖析其面临的一系列内外部风险，找出其作为金融科技类企业存在的具有代表性的 内部控制缺陷，其次，借鉴了其他助贷机构的金融科技风险管控成功经验，最后立足 于内部控制五要素视角对Z助贷平台内部控制现状进行剖析，制定针对性内部控制优 化方案，希望能够全面高效地优化与完善助贷平台的内部控制管控流程。在本文结尾 部分，笔者还对本次研究的主要成果进行了总结，希望能给助贷行业带来一些启示。 本次研究成果的主要内容及创新点如下：第一，本次研究以助贷平台为研究对象， 助贷作为我国新型金融科技业务模式，本文研究成果也能为这一行业及平台发展提供 一定借鉴与参考；第二，本文深度研究了助贷平台的风险管理问题，为这类金融科技 类企业的风险控制提供依据；第三，和大部分研究者均重视对政策内容的研究不同， 笔者更侧重于对如何从实践中建立科学完善的金融科技类平台风险管理与内控机制 的探究。 关键词： 金融科技，助贷，内部控制，风险管理 ABSTRACT Research on internal control Of Z lending-assistant platform ABSTRACT Lending-assistant business is a common form of Fintech business. With the tightening of Internet financial supervision, the lending-assistant business has gradually become the transformation direction and profit point of Internet financial platform. As a Fintech business model, the lending-assistant business can maximize the business participants advantages, provide effective supplements for the deficiencies in the development of the lending business, and achieve win-win or multi-win. However, in the actual development process, the lending-assistant platform have gradually exposed risk management in Fintech field. Also weak management ability and major defects in internal control restrict the healthy and orderly development of loan business. The practice of internal control in Fintech enterprises has a significant impact on the development of enterprises themselves and the development of the Fintech industry. This paper will analyze the internal control of the lending-assistant platform. the main content of this paper describes the relevant theoretical framework for the research and analysis of this paper, and according to its business characteristics, based on the theoretical analysis and case analysis, carries out the analysis. Then, this paper introduces the current operation mode based on the profit mode and actual operation of Z lending-assistant platform, a series of internal and external risks faced by Z lending-assistant platform are deeply analyzed, and existing problems are found out. Based on the perspective of five elements of internal control, this paper formulates corresponding measures, hoping to further optimize and improve the platform's internal control business process. At the end of this paper, summarized the main results of this study. The main contents of this research are as follows: Firstly, this research takes the lending-assistant platform as the research object, and the lending-assistant model as the new Fintech business model of our country. The research results of this paper can also provide some reference for the development of this industry and platform; secondly, this paper studies the lending-assistant platform in depth. The issue of risk management provides the basis for risk control of this new type of Fintech enterprises. Thirdly, compared with most researchers who focus on policy content, this paper focuses on the risk management and internal control mechanism of lending-assistant platform. KEYWORDS：Fintech, Lending-Assistant, Internal Control, Risk Management 目录 目录 第一章 绪论 ............................ 1 第一节 选题背景 ................. 1 第二节 国内外研究综述 ..... 2 一、国内外助贷研究现状 .............................. 3 二、国内外内控研究现状 .............................. 3 第三节 研究的目的和意义 . 4 第四节 研究方法 ................. 5 一、文献研究方法 ........... 5 二、比较研究方法 ........... 5 三、案例分析方法 ........... 5 第五节 研究基本框架及主要内容 .................... 5 第二章 内部控制与金融科技风险管理理论综述 .............................. 7 第一节 内部控制基本理论 . 7 一、内部控制的定义 ....... 7 二、内部控制的目标 ....... 7 三、内部控制的要素 ....... 8 第二节 金融科技风险管理基本理论 ................ 8 一、金融科技风险管理发展历程 .................. 8 二、金融科技风险管理目标 .......................... 9 三、金融科技风险应对要素 .......................... 9 第三节 探讨助贷平台内部控制的必要性 ...... 10 一、内部控制在金融科技风险管理中的作用 ........................... 10 二、基于金融科技风险管理探讨助贷平台内控的必要性 ....... 10 第三章 Z助贷平台案例介绍 .............................. 11 第一节 Z助贷平台基本情况 ........................... 11 第二节 Z助贷平台运营模式 ........................... 11 第三节 Z助贷平台盈利模式 ........................... 12 一、Z助贷平台的竞争优势 ......................... 12 二、Z助贷平台费用结算模式 ..................... 12 第四节 Z助贷平台面临的风险 ....................... 13 一、外部风险 ................. 14 二、内部风险 ................. 15 目录 第四章 国内外助贷平台经验借鉴 ..................... 16 第一节 国内助贷平台典型案例 ...................... 16 一、和信借条助贷业务情况 ........................ 16 二、和信借条经验借鉴 . 17 三、房互网助贷业务情况 ............................ 17 四、房互网经验借鉴 ..... 18 第二节 国外助贷平台典型案例 ...................... 19 一、Prosper助贷业务情况 ........................... 19 二、Prosper经验借鉴 .... 20 三、Lending Club助贷业务情况 ................. 20 四、Lending Club经验借鉴 ......................... 21 第五章 Z助贷平台内部控制分析 ...................... 22 第一节 内部控制评估程序与方法 .................. 22 一、内部控制评估的程序 ............................ 22 二、内部控制评估的标准 ............................ 22 三、内部控制评估的依据和方法 ................ 23 四、内部控制评估的范围 ............................ 23 第二节 Z助贷平台内部控制现状 ................... 24 一、内部环境 ................. 25 二、风险评估 ................. 25 三、控制活动 ................. 26 四、信息与沟通 ............. 27 五、内部监督 ................. 27 第三节 内部控制存在的问题 .......................... 28 一、内部环境缺陷 ......... 28 二、风险评估缺陷 ......... 28 三、控制活动缺陷 ......... 28 四、信息与沟通缺陷 ..... 29 第六章 Z助贷平台内部控制优化 ...................... 30 第一节 内部环境的优化 ... 30 一、组织结构扁平化 ..... 30 第二节 风险评估的优化 ... 31 第三节 控制活动的优化 ... 33 一、信审数据模型控制优化 ........................ 33 二、信息安全与信息保护控制优化 ............ 35 目录 三、信息技术一般控制优化 ........................ 37 第四节 信息沟通的优化 ... 39 第七章 研究结论与展望 ...... 41 第一节 研究结论 ............... 41 第二节 展望与不足 ........... 41 一、遵守国家法律