第十章、美发店财务管理制度
（一）流动资金的管理制度
店铺除固定资产外，因经营需要的营运资金统称流动资金。
1、收入来源：通过营业生产金额累积成为支出来源，当收支不平衡时，及时注资，确保平衡。
2、细则：用做支付房租、水电费、税金、管理费、成本材料、员工薪金、保养费用、营运费等。
3、方法：
（1）每位收银员配保险夹码一个，用做保管当天营业额及留底零钞（严禁将零钞放置于收银台内过夜）。
（2）店长配保险夹码一个，用做备用流动资金及二重验资，短暂保管作用。
（3）原则上保险柜内不得存放超过2000元人民币。
（4）每天分两次将大额收入存入银行或柜员机。存款时间要有男同事陪同做保卫视察，以防被抢或被盗。
4、登记方法：
（1）收入：
①原始收入单据由店长复核，并对号，不能缺单，签检后存好（原始单应另处存放，保存一年，用做备查）。
②建立收入明细表账、流水账，主要登记单号、项目、发型师号、发型助理号、产值。
③建立总收入账本，主要说明当天总额收入、支出、余额现金、存银行账目、美发项目收入明细、外卖品收入明细及其他收益、总单数，进行水单号码登记等。
（2）支出：
①每天支出原始单据，经手采购者签署，收银员签署，并保管好。
②每天支出明细要在总账本处登记好，以做备查。
③当天收入不能支付当天支出时，用红笔填写表示。
④员工预支的不入支出账，开工资时统一扣除。
（3）应收款登记办法：包括各种合同押金、订金预付款等，要分类、分夹存放、登记清楚。
（二）备用零钞管理规则
早班收银上班时，从保险柜中取出。晚上结账或交接班时，填好交接班现金、单数等交接班手续，并取出零钞，放回保险箱，明天待用。原则上存放零钞500元，并安排专人负责保管。
（三）收货规则
1、原则上收收银拿收据（货单验货签收）点货，主管复核后签名付款。
2、此货不是收银或主管订的，应征询店长意见，明确有此事及需要的才收货。
3、凡日耗品、日用品，例如玻璃水、消毒水、煤气、米、材料、灯具、纸巾等，后勤人员需向主管展示所购物品，经主管审核签字后收银放钱。
4、主管有权签非常规支出100元以下货款，店长有权签非常规支出300元以下货款。
（四）采购规则
1、填写所需品“采购意向申请”，并报品牌、质量、价格、用途，供主管或店长参考。
2、所需品用途及价值评估。
3、审批权限：主管100元以内，店长300元以内，300元以上需报总经理。
4、针对所需品质量和价格做市场调查，做最后决定。
4、针对所需品质量和价格做市场调查，做出最后决定。
5、达成采购意向，批出采购预付款项。
6、完成采购程序后由主管或店长验收，并收回发票收据。