企业财务管理制度范本

第一章 总 则
　　第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
　　第二条 公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
　　（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
　　（三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
　　（四）厉行节约，合理使用资金。
　　（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
　　（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
　　（七）完成公司交给的其他工作。
　　第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
　　第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
　　第二章 财务工作岗位职责
第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
　　（四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；（六）承办公司领导交办的其他工作。
　　第六条 会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
　　（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
　　（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
　　（四）完成总经理或财务经理交付的其他工作。
　　第七条 出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。
　　（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
　　（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
　　（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
　　（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。
　　（六）配合会计做好各种帐务处理。
　　（七）完成总经理或财务经理交付的其他工作。
　　第八条 审计的主要工作职责是：（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。
　　（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
　　（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
　　（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
　　（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
　　（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
　　（七）完成总经理或财务经理交付的其他工作。
　　第三章 财务工作管理
第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
　　第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
　　第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
　　第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
　　第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
　　会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。
　　第十四条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。
　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
　　第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
　　第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
　　第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
　　第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
　　财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。
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