汉哲腾飞改进计划
计划与预算流程优化实施方案
一、概述
计划工作是一种预测未来、决定政策、选择方案的连续程序，以期能够经济地使用现有资源，有效地把握未来的发展，获得最大组织成效。因此，计划在管理实践中具有重要的作用，是企业的龙头。企业要想适应复杂的变化环境，只有科学的制定计划才可能协调与平衡多方面的活动，求得企业的生存与发展。经过这段时间的讨论学习，使我们认识到公司的计划与预算这项工作存在很多问题，并把问题一一列举出来，希望在今后的工作中一一解决，通过计划工作，进行科学的预测，可以使我们的计划真正成为指导公司经营、生产的工具。
二、流程图及简要说明（见下页）
说明：1、上图仅为月度计划流程图。制定年度综合计划预算时，根据经营层制定的公司战略，再由计划与预算编制部门制定年度目标，然后交于经营层认可后，再把目标分解到各单位进行沟通认可，计划与预算编制部门再次修正后，上报给经营层确认，然后报董事会通过，方可下发执行。
2、生产计划下发之前，需经工程部、营销部会签后，方可下发。
三、问题识别
输入问题识别表
序号
问题识别
发生频次
改进重要程度
改进期望程度
强321弱
强654321弱
强654321弱销售计划对号率差,计划更改频繁,连续性、滚动性差6
6计划职能没有发挥,只起到二传手的作用6
6销售信息未经充分论证,可靠性无法保证3
6工程部产能分析不够,没有充分论证6
6满足销售的能力不够,只能根据现有资源满足销售6
6生产配套计划没有追踪分析6
6计划完成率不高,没完成就调整6
6各部门的工作计划缺乏关联性5
5没有对计划的执行情况进行跟踪610
各部门上报计划不及时、拖延611
上报计划不全面,报的少、完成的多512
预算执行结果没有评价和分析613
预算编制基础差614
预算不全面、不准确、不及时615
月度预算与年度预算相脱离616
预算与计划相关性不强617
预算控制重点不清晰,主次不分618
计划与预算的调整存在问题,流程不规范6过程问题分析
序号
问题识别
发生频次
改进重要程度
改进期望程度
强321弱
强654321弱
强654321弱计划与预算生成过程中缺乏协调平衡流程6
6计划与预算生成过程中缺乏调整流程6
6各项计划与预算控制力度统一,不分重要与否,没有分析与公司目标的关联性6
6编制计划和预算方法比较落后,缺乏科学手段6
6编制预算时与工作计划联系程度不够6输出问题分析
序号
问题识别
发生频次
改进重要程度
改进期望程度
强321弱
强654321弱
强654321弱输出的文本质量与财务预算联系程度不紧密6
6输出文本后缺乏检查、跟踪6
6职责不明确仍然停留在传统意识方面，意识不到位，无法系统思考方法手段需提高缺乏专门人才和技术指导没有制定考核及严密的分析体系分析考核之后的调整流程欠缺
四、流程改进目标与方案实施
近期改进目标与方案
1、为了使计划与预算吻合，不再产生脱节现象，已经下发了文件，要求各单位每月的22日前，同时制定计划与预算，并分别报至综合管理部及计划财务部，并应在编制计划与预算之前，进行综合平衡分析。
2、为了改变计划与预算虎头蛇尾的状况，自下个月开始，进行计划跟踪，并对计划与预算完成结果进行统计分析，进行考评，并根据考评结果进行排序，准备每月召开由各单位领导参加的经济运行会，此经济运行会要对上月计划执行情况进行分析通报。
3、为了使销售计划的准确率提高，改变销售信息未经充分论证，可靠性无法保证的状况，要求营销部在上报销售计划的同时，需要提供信息资源、客户信用、成交的可能性等资料。
4、为了保证销售、工程计划协调会的有效性，现已经对会议进行了更新。首先要求从下个月开始，工程部需提供下三个月的资金需求情况，营销部需提供下三个月的回款情况；其次，已要求抗磨材料分公司的营销部、生产部参加每月的计划协调会，并确定下个月的生产、销售计划。
5、为了获取更多的信息，以解决计划预算输入数据的不准确的问题，我们要制定一些表格，需要营销部及生产部提供一些基础数据。
6、为了督促计划与预算的准确、及时，提高计划完成率，应加大考核力度，使员工提高对计划的认识程度。
7、为更好地编制计划，提高编制计划的系统性，应该对编制计划的人员进行培训，以达到专业计划人员的水平，编制出切实可行的计划。
8、为了使月度计划和预算与年度计划相衔接，保证年度计划顺利完成，在保证制定的年度计划准确可行之外，需要月度计划符合年度计划。
9、对编制计划的人员进行产品、及产品质量等培训，这样可以更好地检查、分析、论证各部门上报来的计划是否合理可行。
10、为了保证销售、工程计划协调会的有效性，现已经对会议进行了更新。首先要求从下个月开始，工程部需提供下三个月的资金需求情况，营销部需提供下三个月的回款情况；其次，已要求抗磨材料分公司的营销部、生产部参加每月的计划协调会，并确定下个月的生产、销售计划。
11、为了保证计划数据输入的准确性，计划人员要求输送及接收的信息准确、及时、有效，计算机需要配备邮箱。
12、通过学习分析，并与全息公司的专家进行沟通制定一个有效的计划与预算调整的流程。
远期改进目标，资源要求与建议方案
计划预算成为指导公司生产、经营的工具，销售计划的准确率达到80%上，其它单位的计划完成率达到90%以上。这需要营销部提供准确的信息，工程部提供安全库存、最大生产能力、及现有的配套情况。
计划成为真正的动态的、连续的计划，需要营销部提供信息要及时，例如，本月营销部有了新的下个月需要交货的信息，应及时以书面形式通知综合管理部，综合计划部可以与生产部协调，先进行生产准备工作，这样不用等到月底开计划会时，才能决定生产准备工作，这样可以缩短交货期，更好的满足客户要求。
计划与预算的调整有一个可操作的流程，需要制定一定的制度进行约束。
编制年度计划预算时，进行全面的目标制定，不仅仅只是制定财务目标，而且应该包含内部管理的提升、员工、客户的目标。
计划的最终目标是公司的所有工作都是计划之内，几乎不会发生计划以外的工作。
五、项目小结
经过这一阶段的讨论、学习，我们虽然对一些存在的问题进行了分析识别，想出了一些对策，进行了实施，虽然实施的结果没有出来，但肯定有一部分问题会得到有效地解决。然而会有相当一部分问题收效甚微，甚至没有解决，而且有的问题还没有分析出来，这就需要我们要对我们的计划与预算流程进行持续的改进，这项工作是一个循序渐进的过程。
在上几次的流程会上，我们由于没有经验，也暴露出许多问题，如：流程小组会准备不充分；与会人员缺乏对会议议题的系统思考；会议不能按时开始，按时结束；没有充分调动流程小组成员以外的积极性等等。
希望在下一阶段的流程分析阶段，在克服以上不足的同时，计划人员能够有机会参加其他各单位的流程小组会，我们可以从中学习一些有价值的东西，使我们的流程会开的更加成功，取得更好的效果。