摘要
国内信用证目前在国内的研究还比较少,它作为国际信用证国内化的产物,
它兼具了国际信用证在国际贸易中的种种优势,并且为国内贸易带来了从实质到
形式的革命性改变。特别是08年经济危机以后,伴随着大量出口企业“转内销”,
尝试不断扩大国内异地市场的结算和融资需要,国内信用证在“沉睡”多年后突
然有了一个突飞猛进的发展,业务规模不断扩大,业务品种不断创新。
然而,同任何新生事物一样,规范化进程总是落后于它自身的无序发展。由
于国内目前缺乏一套完整的信用证法律、规范体系,国内相关信用体系、物流体
系制度等又不尽完善,国内证结算及其融资出现了无序膨胀的发展,在某些领域
成为恶意融资或者过度融资的工具,甚至出现了信用证诈骗的案例。
本文从国内信用证发展的背景说起,并对比分析国际信用证发展的历史和两
者的异同;然后,本文通过大量不完全统计的银行数据来说明国内信用证发展的
现状,分析目前大多数银行的操作方式,并和银行承兑汇票进行对比,深刻剖析
爆发式增长的原因;最后,笔者通过对融资、立法及其相关案例的深入分析,揭
示出国内信用证结算中存在的主要问题,并对其未来的规范性发展提出对策和解
决方案。
关键词:国内信用证,问题,原因,对策
1绪论
1.1研究背景分析
08年经济危机以来,随着我国大量出口企业“出口转内销’’、人民币单边升值
趋势、跨境人民币业务被中央积极推动等大环境的变化,国际贸易的方式、习惯,
甚至是进出口贸易的思维方式渐渐在国内生根发芽,进出口商直接变成了买卖方
从国际舞台上下来,集中火力抢占国内市场;加之国内“信用”机制逐步完善,“做
强自身才能走出去”呼声愈演愈烈。与此同时,商业银行也在满足客户日益增长的
新需求中不断完善和创新自身业务,国际条线也从传统做进出口业务转而经营具
有国际贸易特性的国内贸易,这样一来,国内信用证、国内保理、国内涉外保函
等等业务便迅速的发展起来。在这些常用的国际贸易交易方式被冠之于“国内”的
前缀,一方面能够看出这是国际贸易“国内化”,世界贸易“共同化”的一个明显特
征;同时这些在国际贸易中发展已经较为成熟的贸易方式在中国的发展是具有许
多中国特征的。
早在建国之初的第一个“五年规划”中,通过学习前苏联的先进经验,信用证
就作为当时经营商业银行业务的刚刚成立的中国人民银行的八个基本结算方式之
一,然而,基于商业和银行信用的信用证没有能够在计划经济的土壤中生存发展
起来。随后一直到1997年8月1日,人民银行颁布了《国内信用证结算办法》,
这也是我国唯一一部有关国内信用证结算的部门规章。这一规章的出台使国内信
用证作为我国支付结算办法的一种重要补充,打破了票据对我国支付结算市场的
垄断,并使企业更加重视彼此之间信用制度的完善,银行信用和企业信用有了更
好的交流和融通。
然而,直到2007年,市场才逐渐关注到国内信用证的潜在价值,客户需求的
不断上升,迫使许多商业银行终于翻出多年以前根据人行《结算办法》草拟的自
己银行的《国内信用证业务管理办法》进行修订,比如交通银行总行的《业务管
理办法》终于2009年5月修订成功并下发。至此,国内信用证才从商业银行的“业
务介绍”中逐步走进了人们的视线。加之2009年以来各家商业银行对国内信用证
业务的重视和推广,国内信用证业务发展迅猛。为什么国内信用证需要经过10
年多的酝酿才能被市场所接受这个在国外普遍采用的结算方式为什么突然这几
年活火了起来这连续几年的爆发式增长是否暗藏危机中国贸易在真正融入世
界的过程中,这些国际通用的结算方式应该何去何从本文试图从这些问题入手,
探讨国内信用证在我国现在及未来的发展。
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