松川财务体系项目后续参考意见 －实施时间表回顾/组织设计/全面预算－ 机密文件 Copyright@201421-ManagementStudies,Singapore 松川企业对财务规划项目的提出了三个主要的后续问题，21-MANAGEMENT经过研究，分别提出了解决的参考性意见 松川的意见 21-MANAGEMENT的回复 财务5年战略规划是否应该根据实际执行的能力进行进一步分阶段计划？ 财务组织机构是否有进一步调整的必要？如需要，如何调整？ 2014年度预算如何确保完成？ 经过一个多月的辅导，21-MANAGEMENT对松川企业财务执行能力有了更准确的把握，将在此基础上对5年规划进行一次阶段性的细化，提出05－06的主要工作计划。 财务机构的调整应该遵循相对稳定的原则，同时，适当的调整应该在总部迁往上海之后根据管理需要和人员结构的变化加以适调。 对财务预算的工作进行必要的回顾、分工和指导，确保年度预算的完成。 目录 1）财务战略执行阶段规划 2）财务组织的调整和优化 第一阶段：2014年-2015年 阶段重点：构建制度 建立适应战略规划的财务组织架构 建立全面预算体系 制定修改新的财务规章制度 建立集团财务核算体系和财务预警监督机制 解决财务两套帐并行的难题，集中释放财务风险，走规范化发展的道路 积极拓宽融资渠道，保证投资资金的及时到位 阶段重点：积累能力 建立与公司战略相匹配的财务核算中心 注销原有事业部法人资格 掌握对外贸易和国外融资的相关政策 积累资本优势，包装集团独立核算的会计实体单位 积极融通资金渠道，防止资金链条断裂 设立海外独立核算机构，寻求降低税收成本的新方案 阶段重点：实现扩张 寻求集团海外融资渠道 实行联合、并购的财务策略 寻求新的财务价值成长点 首先，我们回顾与战略相配套的松川未来三阶段财务规划重点 第二阶段：2016年-2017年 第三阶段：2018年-2019年 根据松川的实际执行能力，21-MANAGEMENT认为2015年财务战略执行应该 集中在搭建基本的管理框架和体系上 松川集团的支持 集团全面预算体系的建立和实施过程的财务预算控制 全面预算体系建立及实施 集团财务部组织架构与佛山、上海财务架构的统一调整 集团财务部组织架构调整 集团财务、会计制度的统一修订、集团财务人员的任免制度、预算执行的例外制度、 财务制度的完善 重新设计财务核算体系及帐务体系保证绩效指标数据的科学和完整 建立与绩效结合的财务核算体系 合理估算工程进度和资金需求计划，及时监控现金流量的正常限额 工程项目核算及融资需求 借助公司战略的执行和绩效考核推动公司全面预算走向新的起点 财务信息系统的支持、财务人员个别岗位的新设和招聘 注：以上实施时间需要和财务当年度的规划及行动计划相吻合 同时拟定2015年财务战略执行主要项目时间表，供松川财务部参考 2016年全面预算 结合绩效考核的全面预算考核体系建立 财务制度制定及修订 财务核算体系建立、核算帐户初始化 上半年绩效计算和绩效成果的兑现 上海、佛山财务架构的设计 财务并帐 集团财务组织架构统一调整 2015年预算指标的调整