摘 要
票据是由出票人签发的，承诺自己或者委托第三人在规定时间内无条件支付金额，
能够自由流通的有价证券。作为一种虚拟的、非直接支付的结算方式，票据业务的开展
不仅能够改善银行及企业的资本结构，加快资金周转，更能够促进金融市场繁荣、提高
货币使用、周转效率，因此在金融体系中占有重要的地位。从我国整体的市场环境来看，
票据市场的业务需求旺盛，发展潜力巨大。但在我国当前信用环境与票据法律政策尚不
完备的背景下，如何识别和预防票据风险也成为银行管理者必须认真面对的课题，这也
是本文研究的意义所在。
文章选取工行深圳分行的票据业务作为具体研究对象，通过对国内外学者票据风险
理论的学习研究，指出该行在票据风险管理方面存在着操作风险管理流于形式、过于偏
重信用风险管理、风险管理技术较为落后、缺乏完善的风险报告制度及风险管理系统性
有待提升五方面问题，着重分析了该行票据业务存在的信用、操作以及市场风险，并对
风险成因进行了分析；据此构建了工行深圳分行票据业务风险管理流程体系，该体系具
体由票据业务产品线，操作、信用、利率风险防范措施及整合风险管理流程三部分构成。
在此基础上，文章还探讨了该体系的具体实施，一是要设计风险管理战略，具体包括明
确票据风险管理目标和调整票据业务风险治理模式；二是要建立健全风险管理流程，具
体包括完善风险识别评估体系，制定严格的风险管控措施，及时监测票据资产情况，设
计风险报告渠道；三是要不断完善风险管理的基础，具体包括完善风险管理制度及风险
处置机制，培养专业的风险管理队伍；四是要培育良好的风险管理环境，具体包括推进
票据中心风险文化建设和建立良好的沟通交流渠道。
文章不仅对商业银行票据业务风险管理研究进行了有益的探索，更能够帮助工行深
圳分行解决在票据风险管理过程中存在的问题，满足稳健经营的现实要求，提升该行的
风险管理水平及市场竞争力。此外，文章的研究结论对于其他商业银行票据业务风险管
理工作也能够提供一定的借鉴与参考。
关键词： 票据业务；风险；管理体系
第 1 章 绪论
1.1 选题背景
票据的价值与作用在西方经济发展实践中已经得到了充分的检验，并成为现代
经济发展中的一种重要的信用支付工具。我国票据市场的诞生源于 20 世纪 80 年代
初，经过 30 多年的发展已经形成了一定的规模。从整体上看，其发展历程大致可
以分为三个阶段，第一阶段是从 1982 年到 1994 年，在此期间，中国人民银行出于
发展市场经济的需要推行“三票一卡”，但由于实施过程中的阻力很大，因此票据
的推广使用基本出于停滞状态；第二个阶段为 1995 年到 1999 年，此阶段可以视为
票据市场的制度建设阶段，国家相继颁发了一系列与票据发行推广相关的法律法
规，逐步改进和完善了票据业务发展的外部环境；第三个阶段为 1999 年至今，在
此阶段，票据市场伴随着国民经济的发展得到了迅速的发展，票据业务总量逐年提
升，票据市场发展进入了加速发展阶段，市场参与主体不断增多，其发展呈现出集
约化、专业化和制度化的趋势，全国统一的票据市场格局初步形成。但在票据市场
繁荣发展的同时，各商业银行在开展票据业务的过程中也表现出了经营模式相对落
后、基础设施建设薄弱，交易品种单一、信用风险集中等诸多问题。
对于商业银行来说，票据业务的开展能能够改善其资本结构，加快资金周转，
不断提升其在金融市场的竞争能力；对于企业来说，使用票据这一信用工具能够减
轻其对现金的需求量，改善企业的资本结构，是一种有效的短期融资手段；而从社
会经济发展的角度来看，票据是一种能够丰富金融市场、提高货币使用、周转效率
的重要工具，其迅猛发展无疑有助于推动社会经济的发展。正是凭借以上优势，票
据被广泛应用于商业银行信贷业务中，并成为各大商业银行竞相争夺的利润增长
点。银行是从事货币经营，以盈利为根本目标的组织，从某种程度上讲其经营的就
是风险，因此在票据经营过程中必须正视风险的存在，如有些银行由于过分追求市
场占有率而忽视经营风险的防范、降低对票据业务的内部管控、为争夺票据业务违
反相关行业规范等等，这些行为的出现极易诱发违规贴现、票据空转、票据诈骗等
违法行为，从而给银行带来巨大的损失，是否能够有效解决上述问题正成为影响商
业银行票据业务有序、健康发展的关键。
票据业务作为我国金融市场的重要组成部分，其在调整完善企业与银行之间的
融资结算方面起着重要的作用，但随着金融市场竞争的日趋激烈以及银行自身资本