摘要
在当前国内商业银行内外部经营环境发生深刻变革,利率市场化深入推进,
国内商业银行传统的发展模式难以为继,战略转型成为国内银行业共识的情况下,
绩效考评体系如何推动银行业务可持续发展、加快业务经营转型已受到越来越多
人的重视。
本文首先重点整理了BSC、EVA、KPI绩效考核相关理论研究,为本论文对
湖南省农业银行绩效考评体系的优化设计提供理论指导和支撑;其次,从中国农
业银行概况、湖南省农行组织架构、发展现状出发,对其当前绩效考评体系运行
现状进行深入分析的基础上,阐述了其当前考评体系中存在的主要问题;再次,
在整体评价体系不变的前提下,对湖南省农业银行的绩效考评体系进行了基于
BSC的优化设计;最后,为确保绩效考评达到预期效果,提高绩效考评对全行人
员的指导作用,从绩效考核实施、结果应用、实施保障等方面提出实施意见。
本文对应对利率市场化改革带来的竞争压力,提高企业的核心竞争力和绩效
管理水平,探索银行业绩效评价体系的优化,促进银行业的改革和发展具有积极
的借鉴意义。
关键词:农业银行;绩效管理;平衡计分卡
第1章绪论
1.1研究背景与意义
1.1.1研究背景
随着金融国际化不断推进,我国金融体制改革和全面对外开放不断深入,商
业银行与世界银行业的接轨、融合速度加快,评价银行经营业绩已受到越来越多
人的重视。而当前国内商业银行内外部经营环境已发生深刻变革,利率市场化深
入推进,国内商业银行传统的发展模式已难以为继,战略转型成为国内银行业的
共识。按照先本币后外币,先贷款后存款,先农村后城市,先大额后小额的原
则,目前我国的利率市场化已推进到第五阶段,存款利率已允许上浮20%。下一
步的改革趋势将在“存款利率上限逐步放开”的攻坚阶段继续稳步推进改革,利率
市场化对商业银行的影响将逐步扩大,对商业银行的业务经营提出了巨大的挑战。
(1)对传统经营理念转型提出挑战。国内商业银行“重规模扩张、轻价值管
理”理念下的发展模式将不可持续。我国在利率市场化改革前,银行存贷利差基本
稳定,做大规模是银行利润增长最稳定、最主要的驱动力。市场化改革加速后,
存贷利差明显缩校2012年二季度以来,银行业付息率大幅抬升,净息差已开始
回落。各行纷纷调整存款利率浮动策略,城商行、农信社一浮到顶。农业银行也
扩大了一级分行存款利率上浮权限。2012年末全国农行净息差从2.85%回落到
2.81%,湖南省农业银行由2012年末的2.83%下降至2013年一季度2.79%,2013
年9月末降至2.78%。我省岳阳等地小额贷款公司、担保公司利率已公开上浮达
存款基准利率2倍。国内商业银行若不树立“量价并重、价值为先”的经营理念,
必将被市场淘汰。
(2)对客户结构调整提出挑战。随着利率市场化的推进,若要缓解息差的
压力势必要求将银行信贷资源配置到收益水平更高的客户。优质大型法人客户是
国内传统银行维护的重点,他们是银行实现低风险稳定收益的坚实基础,但激烈
的市场竞争也使银行在议价上处于劣势地位。为了向定价要收益,“客户下沉”的
趋势已经形成。中小企业、特别是小微企业客户和不受按揭贷款优惠利率政策影
响的非住房类个人客户成为银行向定价要收益的重点对象。而小微企业份额正是
农业银行的弱势,2013年一季度全国农行小微企业占比15%,分别低于工行、建
行、中行15、6和3个百分点。小微企业融资余额仅17.46%,分别低于工行、建
行、中行26、4和0.2个百分点。
(3)对信用风险、利率风险和流动性风险的管理能力提出挑战。从信用风