诺客木门财务管理制度汇编
目录
第一章 货币资金管理 -3-
第一条 货币资金日常管理 -3-
第二条 财务部的管理权限 -3-
第三条 各职能部门的管理权限 -3-
第四条 货币资金信息反馈 -4-
第五条 现金管理 -4-
第六条 现金的内部控制 -5-
第七条 银行存款的管理 -5-
第八条 银行存款的内部控制 -5-
第九条 会计凭证使用及流转 -6-
第十条 其他货币资金管理 -6-
第二章 资金借支管理 -6-
第十一条 资金借支标准 -6-
第十二条 现金借支规定 -7-
第十三条 借款流程： -7-
第十四条 借款销账流程： -7-
第十五条 借款销账规定： -7-
第十六条各级领导审批责任和审批权限 -8-
第十七条日常现金管理规定 -9-
第三章 日常管理费用报销管理 -9-
第十八条日常管理费用范围： -9-
第十九条日常管理费用报销流程 -9-
第二十条日常管理费用报销规定 -9-
第四章 差旅费报销管理 -10-
第二十一条差旅费用范围 -10-
第二十二条差旅费用一般规定 -10-
第二十三条报销标准 -10-
第二十四条差旅费用报销流程 -10-
第五章 业务接待费报销标准 -11-
第二十五条业务费开支范围 -11-
第二十六条业务费实施计划管理 -11-
第二十七条业务费开支标准 -11-
第二十八条审批权限 -12-
第二十九条业务费用的报销流程 -12-
第六章 工薪福利及相关费用支出制度 -12-
第三十条工资福利等支出范围 -12-
第三十一条工资支付流程 -12-
第三十二条其他各项福利奖金支出流程 -12-
第三十三条工资福利支出规定 -13-
第七章 专项支出财务报销制度及流程 -13-
第三十四条专项支出主要包括： -13-
第三十五条软件及固定资产购置报销财务流程 -13-
第三十六条公司内部其他支出报销流程 -13-
第三十七条公司外部专项支出报销流程 -14-
第八章 存货管理制度 -14-
第三十八条公司存货的构成及计价方法 -14-
第三十九条存货的实际成本构成 -14-
第四十条确定实物存货的数量 -15-
第四十一条存货采用实际成本的计价核算 -15-
第四十二条存货领用或发出的计价方法 -15-
第四十三条存货转移、收发和领退管理制度 -15-
第四十四条低值易耗品的管理 -15-
第四十五条存货的清查盘点 -15-
第九章 会计档案管理制度 -16-
第四十六条会计档案范围 -16-
第四十七条会计档案规定 -16-
第四十八条会计档案的保管期 -17-
第四十九条会计档案的保管 -17-
第五十条附表：会计档案保管期限表 -18-
第十章 报销支出时间具体规定 -18-
第五十一条具体安排 -18-
第十一章 附则 -18-
第五十二条细则 -19-
货币资金管理
货币资金日常管理
货币资金是诺客木门企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。一切收支必须遵守国家和本公司的有关规定，对货币资金进行有效控制，任何人员不得将生产经营资金挪作他用，不得以任何理由为外单位和个人垫付资金和货款。
财务部的管理权限
公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理机构，对外收款、支付业务、对内集中管理报销回款、支付工资及其他资金收、付业务。财务部未经公司批准无权自行对外放款。
公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行计划管理，对其收支进行综合平衡、严格控制、确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。货币资金的支付必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部办理相应的手续后才能支付。
财务出纳有权拒绝支付总经理未审批的资金，特殊情况须和总经理电话确认，填写通话记录，方可支付。
各职能部门的管理权限
人力行政部负责执行材料物资采购支出计划，并有效控制存货；负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件。有效控制物品质量、数量。
总经办负责业务接待费、小车费用及其他办公费用支出指标，在保证公司正常开展下，例行节俭、减少支出。
营销部门负责产品销售和营销费用指标，按公司营销系统有关费用管理制度严格控制营销费用指标。
人力资源部负责公司员工工资及工资性补贴支出指标，及员工贺仪、员工奖励以及员工生日等福利支出指标，按公司计划有效支出。
货币资金信息反馈
财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其他职能部门凡是涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应交向财务部提交一份财务部原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的（或无效合同、协议），财务部有权拒绝办理。
财务部出纳应与每周五下班前向有关领导报送货币资金收支日报表，按月报送货币资金收支情况表，并提出相应的意见。
财务部应及时掌握货币资金收支信息，有权参加产品销售会议，物资订货会议和重大合同协议签署，及时掌握货币资金收支动态。
现金管理
现金使用范围包括：
支付职工工资、奖金、津贴；
支付个人劳动报酬，包括讲课费、稿费、咨询费及其他各项劳动报酬；
支付各种劳动保护费、福利费用以及国家规定对个人的其他支出。
出差人员必须随身携带的差旅费。
1000元以下其他零星支出。
现金库存限额：公司根据实际流动现金需要，财务部库存现金最高额度不得超过1万元。
根据公司实际现金情况，财务部设立电子档的“现金日记账”，由出纳人员按日登记；每周五与朝聚鑫会计人员核对现金账，周末、月末“现金日记账”余额与库存现金余额相等，做到帐实相符。
出纳人员工作职责：出纳人员必须根据会计人员填制的内容完整、手续齐全的现金收付凭证，按照业务发生顺序逐笔登记“现金日记账’。
对内容不完整、手续不完善、原始单据不齐备的现金收付业务，出纳人员有权拒绝