总则
1、为了规范“一龙会馆”的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。

2、本制度适用于“一龙会馆”。

3、会馆的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受公司的检查和监督。

4、会馆应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。

5、会馆财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。

财务会计岗位职责
严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与会馆经营管理工作。

按照国家税法规定按期申报纳税，诚信纳税，协调好企税关系。

加强会馆财物管理工作，定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。

坚持原则，严格按规定开支会馆费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。

加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。

按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。

按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管 理，不得外借和泄露公司商业秘密。

有权对会馆所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给会馆造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。

每月有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。

10、 妥善保管和按规定使用会馆财务专用章。

11、 按时完成领导交办的其他任务。

出纳岗位职责
1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。

（1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。

（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款；
（3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续；
（4）负责对吧台备用金进行盘点检查；
（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表；
（6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。

2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。

3、登记现金日记账和银行存款日记账。

（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符；
（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符；
（3）每月及时与银行对账单相互核对，若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。

4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。

（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字；
（2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查；
（3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告；
（4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。

5、按时完成领导交办的其它任务。

收银员岗位职责
收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。

收银员应提前十分钟进入工作岗位，整理仪容仪表，打扫卫生。

3、按照前厅人员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数量、准确输入电脑，及时核对，快速收款，开具发票，并加盖印章。

4、每日由交班人正确填写缴款单，并将缴款单及票据投入保险柜，于次日交财务室审核。

5、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经前厅经理签字确认后也一并交财务室审核；无权让相关人员签字改单。

6、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。把当班发生情况及遗留情况写进交接班记录本，并当面作出交待
7、保守经营秘密，不得随意透露经营秘密，不得随意给顾客多开发票。

8、遵守前厅相关制度，及时发现收集、反馈客人意见。

9、保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与前厅要求一致。

10、及时完成领导安排的其它临时任务。

库管员岗位职责
1、负责会馆物资的验收、入库、发放、保管、盘点等工作，做到手续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。对于物资的出库、入库必须及时登记出、入库单并经库管及经手人签字确认。

2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时处理。

3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。

⑴ 坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃零食；禁止危险物品与其他物品混贮。

⑵ 做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。

⑶ 科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《物资申购单》，控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。

⑷ 按时向财务室上报《存货进销存明细表》。

4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等
5、接受财务会计的质询、调查、审计等。

6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。

7、完成领导临时交办的其他任务。

会馆账务处理程序
营业收入核算：依据目前经营模式，会馆营业收入来自于吧台出品的咖啡、茶、红酒及饮料和西餐后厨出品的各类牛扒、餐点及汤类；其结算方式主要是现金、消费时使用的代金券、内部高层管理人员签单挂账和各部门家访费及享受优惠折扣额五个部分。

成本核算：财务部设置两个核算单元，一个是会馆吧台，另一个是会馆西餐后厨，每月依据核算单元采购原材料实际耗用额与其实现的营业收入进行比对分析，出具财务分析报告。

费用核算：会馆营业期间所发生的各项费用分为（1）工资（2）福利费（3）房租（4）水电费（5）折旧费（6）开业前投入装修费摊销额（7）办公费（8）清洁用品、纸巾等物料消耗品（9）低值易耗品摊销（10）服装费（11）燃气费（12）税金（13）社保费。目前会馆发生的所有费用均有一龙房产公司承担。财务费用是关于银行账户办理业务时所发生的手续费和利息。

4、利润核算：采用公式：利润总额=营业收入—营业成本--营业费用--财务费用，每月出具资产负债表、损益表