财务制度青岛新兴包装有限公司 总则第一部分 为规范青岛新兴包装有限公司(以下简称“公司”)会计确认、计量第一条 和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有部分可循、有法可依，公允地 处理会计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益，特制定本制度。 本制度根据我国《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等第二条 国家有关法律、法规，结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。 本制度适用于公司及下属控股子公司。各控股子公司可根据本制度，结第三条 合自身实际情况制定实施细则，并报公司备案。 财务组织体系第二部分 财务组织体系及机构设置第四条 1、公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、 合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责 人对董事会和总经理负责。 2、公司设立财务总监岗位，是公司财务负责人，负责和组织公司财务管理工作 和会计核算工作。财务总监必须按《公司法》、《公司部分程》等有关规定的任职条 件与聘用程序进行聘用或解聘。 3、公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项。财务部的职责：负 责财务管理与会计核算，编制财务报告；监督、指导子公司的财务活动，组织业务 培训与审核；参与单位重大投资和经济合同的经济分析和监督评审；负责资金的筹 措，统一调度内部资金，提高资金效益；加强资产管理，防止资产流失，维护股东 权益；如实反映单位财务状况和经营成果，依法申报纳税；根据公司经营战略和目 标，负责拟定和完善公司财务预决算制度并组织实施，有力控制和降低成本费用； 贯彻实施会计监督和内部牵制制度，参与内部责任制的制订与考核等。 4、财务部根据业务需要合理设置工作岗位，并制定相应的岗位职责。会计工作 岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案 保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。 5、财务部经理是公司会计机构负责人。 6、公司有权对下属控股子公司的财务负责人予以推荐，并依照规定程序聘任和 解聘。 7、未取得会计从业资格证的人员，不得从事会计工作。 财务管理制度青岛新兴包装有限公司 8、财务部各岗位应按照《职位说明书》要求聘用及考核，公司聘任财务人员应 当实行回避制度。公司控股股东、董事、监事、高级管理人员的亲属不得担任公司 财务负责人、会计机构负责人、资金管理负责人和出纳等职务，财务负责人和会计 机构负责人的直系亲属不得在公司财务部任职。 9、财务人员实行轮岗制度，特别是重要的岗位，公司根据实际情况定期或者不 定期实行轮岗制度。会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部 移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。办理移交手续前，必须 编制移交清册，由交接双方和监交人在移交清册上签名，移交清册填制一式三份， 交接双方各执一份，存档一份。 10、财务人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大 影响，应按照相关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。 会计人员职业道德。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高第五条 专业知识和技能，熟悉财经法律、法规、规部分和企业会计准则。按照法律、法规和 企业会计准则规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、 准确、及时、完整，办理会计业务应当实事求是、客观公正，熟悉本单位经营情况 和管理情况，运用掌握的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益。保守公 司秘密，按规定提供会计信息。 公司应当设置账薄。公司根据企业会计准则的规定结合公司具体情况使第六条 用会计科目、明细账、日记账和其他辅助账；仓库同时设置相应的明细账、实物账， 登记核算原材料、辅助材料等财产物资。 内部控制制度。内部控制是指公司为了提高会计信息质量，保护资产的第七条 安全、完整，确保有关法律法规和规部分制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控 制方法、措施和程序。内部控制的内容主要包括：货币资金、实物资产、项目决策、 采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用、担保等经济业务的控制。 1、公司对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度，办理货币资金业 务的不相容岗位分离，相关机构和人员相互制约，确保货币资金的安全。 2、公司建立实物资产管理制度，对实物资产的验收入库、出库、盘点、保管及 处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。 3、公司建立项目决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，建立项目投资决 策的责任制度，加强项目的预算、招投标、质量管理等环节的控制。 4、公司合理设置采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的控制 财务管理制度青岛新