摘 要
我国银行经过商业化改制后,在内部管理、风险控制、问责制度等方面做出了持续
的努力也取得很多经验;但是,这些内部制度的建立和实施并非量身定做而主要来自外
部强制,导致商业银行的内部控制的形式基本具备而其精神实质的把握存在差距,因此,
随着竞争环境和政策环境的不断变化,商业银行内部控制制度总会暴露出这样或那样的
控制问题,并作为本文的问题研究。

银行企业的管理工作千头万绪,但是加强企业的管理基础始终是管理之纲,内部控
制及其控制制度就是典型的企业管理基础,建设、完善和有效实施内部控制是保证企业
持续经营和稳健发展的坚实基础。根据笔者的从业观察和体会,垄断企业的内部控制发
展还处于被动接受、被动建设和被动实施阶段,控制意识薄弱,控制手段单调,激励措
施缺乏,面对未来国内外金融市场必然出现的激烈竞争,商业银行的内部控制的强度和
质量将决定着企业发展的持续经营的安全性和健康程度。

本文通过对商业银行内部控制的研究,参照《巴塞尔协议》标准对民生银行XX分
行进行全面的风险管理进行分析与评价,同时学习和借鉴外国商业银行内部控制的先进
经验,对比民生银行n分行的现行内部控制模式找出存在的漏洞和改进的方向,在此
基础上,提出对民生银行n分行的现行内部控制的优化方案和执行措施,以期在民生
银行xx分行的内控管理方面更加完善,同时,对同行在竞争过程中的管理也具有一定
的参考意义。

【关键词】民生银行xx分行内部控制风险环节控制手段
【研究类型】应用研究