本文以内蒙古安泰采矿有限责任公司在内部控制制度方面的实施以及优化
作为实例,在全面分析评价公司推行内部控制制度中存在的问题和缺陷的基础
上,提出安泰采矿公司内控制度的优化的基本目标是合理保证公司资产安全完
整和财务报告及相关信息真实可靠,优化的具体目标为:提高经营效率和效果,
推进公司规范运作,促使公司经营方针的实现,建立风险控制系统,强化风险
管理,确保公司各项业务活动健康运行;提出安泰采矿公司内控优化应遵循政
策性、有效性、全员参与、动态调整、常态化、重要性、牵制性等原则,并就
安泰采矿公司如何对内控环境、风险管理体系、控制活动、控制手段等要素的
优化提出具体措施建议,同时对实施过程中可能遇到的困难进行预期并提出及
解决思路。
关键词:内部控制,实施困难,优化原则,优化策略
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