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每月费用报销日期集中在每月的10—15号，18号之后因财务部需整理账务回公司入账，当月暂停签报。
每月各单位费用由专员按公司统一规定制作汇总封面，完成片区签报手续，初步审查票据填写是否合规后，回公司经营财务部报账。
报账项目分类
（一）个人费用报销项目
1、通讯费
1）通讯费报销标准详见<<关于经营公司通讯费使用的规定〉〉
2）报销程序
①每月话费出单之后，由报账专员负责初审，审核话单人员名称、电话号码、日期、标准是否属实，金额在标准内据实报销，超出标准以标准报销。初审属实后，在票上签名。
②专员集中初审签名后，交办事处负责人审核并签名。
③办事处签批之后，由财务部审核，报董事长签批，各经营公司所设行政部门人员话费，由部门主管和部门分管领导同时审核，报董事长签批。
2、差旅费
1）差旅费报销标准详见公司规定；
2）报销程序
①每月结束之后，由报账专员仔细审查各填报项目，重点审核业务员填写日期是否与考核日期相符、填写的车票金额是否与后附车票金额相符、大小写金额是否一致。属实后在备注栏签字。
③专员集中初审签名后，交办事处负责人审核并签名。
④办事处审核之后，交由公司财务部审核，呈报董事长签批；经营公司所设各行政部门人员出差，由部门主管和部门分管领导同时审核，呈董事长签批。
各单位部门费用项目
1、部门费用项目分类：部门费用项目包括办事处日常开支（后勤人员工资、电话费、水电费、租赁费等）、促销费用、促销人员工资、广告及业务宣传费等。
2、报销程序
各项费用支出除办事处日常开支外（包括租赁费），均须出具可行性报告，由办事处负责人向公司总部提交书面申请，副总签批同意、总经理签批后，方可实施。
项目实施后，其费用支出在市场部和稽核部具体负责人员全程指导使用。
各办事处项目具办人原则上须从对方取得全国统一使用的正规发票，同时审查填写是否规范。如因特殊原因无法取得正规发票，视金额的大小须事前向片区负责人、经理、总经理请示后方可报销。
项目结束后，由具办人、办事处负责人、市场部会同稽核部、分管副总逐级审核签字，交由董事长签批。
费用如果牵涉到与客户结算的，各具办人员须务必另外标注出来，并由市场部、稽核部、财务部同时备案。做好与营业室的工作衔接。
借条
1、借款用途
借款用途包括：各行政部门购买日常用品暂借款、业务人员出差暂借款、及其他临时小额支出暂借款。
2、签批流程及授权
①借条由部门负责人审查签字后由总经理签批。
②总经理因出差不在公司，各部门如需借款，须电话请示总经理同意后，方可借款。在总经理回来后完成补签手续。
③各种预付款因金额较大，由部门负责人签批同时，还须有总经理签批。
④借款人员凭手续齐全的借条，到财务部出纳处领取借款。
⑤所有借款人员，原则上务必在次月报销费用时抽取借条，否则由出纳直接从个人费用报销中冲账抽条。特殊情况由领导审批，三月内抽条。
各办事处司机车上费用，执行公司总部标准。
本规定自公司总经理批准之日起执行，此前与本规定不一致的相关规定，自动废止。关于其他未尽事宜，另行规定。
附：普通发票的识别及填写规范
一、普通的发票具有以下特征：
1、发票监制章形状为椭圆形，上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻制“国家税务局监制”或“地方税务局监制”字样，中间刻制监制税务机关所在地的全称或简称，字体为正楷，套印在发票联的票头中央。
2、新版有12位发票代码，8位发票号码，有奖发票也专门有兑奖密码，具有惟一性。
3、新版普通发票的发票监制章和发票字轨号码采用有色荧光（安全防伪）油墨套印，印色为大红色，用紫外线灯照射呈现橘红色反应。
二、根据《中华人民共和国发票管理办法》及其《实施细则》的规定，普通发票的项目填写有以下要求：
票面所有项目要写全；
付款单位要写全称；
签章要清晰，与收款单位相符；
开票日期要写准确；
货物名称或服务项目要写真实；
规格、数量、单位、单价要写清楚；
大小写金额要写一致。
所有已填开票据，原则上不得进行涂改，项目确实填写错误，造成无法报账的，应要求原开票单位重开。
稽核部
2009-4-2
