资金管理业务流程 2
借款管理业务流程 27
股权筹资管理业务流程 50
募集资金管理业务流程 68
债券融资管理业务流程 86
资金管理业务流程
一、 业务目标
1战略目标
1.1 为公司经营、发展提供有力的资金保障，实现企业经营目的。

2经营目标
2.1 保证资金安全，提高资金利用效率。

3 报告目标
3.1 保证货币资金核算真实、准确、完整，报告可靠。

4 合规目标
4.1 符合国家货币资金管理的有关规定和公司内部规章制度。

二、 风险评估
1 战略风险
1.1 资金不足或不能及时、有效的用于经营活动，造成企业违约风险。

1.2 不能很好的规划资金规模及用途，造成资金使用效率低下，影响企业目标实现。

2 经营风险
2.1 资金被非法挪用。

2.2 资金存放分散，不能统一集中使用，增加资金冗余风险。

3 报告风险
3.1 货币资金账实不符和存在账外货币资金风险。

4 合规风险
4.1 违反国家货币资金管理规定和公司内部规章制度，受到处罚。

三、 业务流程步骤与控制点
1编制、审定、执行资金预算（计划）
1.1按照分级管理的原则，各分公司根据预算管理的要求，编制资金预算表、简易现金流量表，资金预算分年度、季度、月度三类进行编制，其中：年度预算要求每年元月十日前完成；季度预算要求在上季结束后三日内完成；月度预算要求在上月底完成。资金预算的编制采用计划财务部统一规定的格式。

1.2编报的资金预算需经各分公司的财务负责人审核签字后报计划财务部审核，计划财务部在资金平衡、符合实际的基础上对各分公司资金预算进行调整，编制调整后资金预算报总会计师审批后执行。

1.3各分公司每月份上半月，下半月编制当月资金计划，报计划财务财部审核，报总会计师审批后执行。

1.4公司对资金预算的编制、执行情况组织监督、分析与考核。

2 开设账户
2.1 各独立核算单位只能开设一个基本账户，也可根据需要开设一般存款账户、临时存款账户、专款存款账户。分公司开设的账户均应报公司备案，严格按照中国人民银行《支付结算办法》和有关规定在银行开设账户，公司计划财务部只对分公司的基本账户拨款。严禁公司内部职能部门多头开户，分散资金。公司所有资金都应该纳入财务部门，统筹管理，合理安排，发挥资金的整体优势。

2.2 为保证各分公司所需要资金及时到账，避免因延期付款造成损失，公司在各分公司所在地以分公司名义开设由公司控制的一般存款账户，账户由各分公司管理，账户所用印鉴之一必须由总会计师或授权人保管、使用。

3 现金的日常管理
3.1 各财务部门必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围和库存限额,并报