目录
前言全面预算管理方案的设计基础和目的 157
一、全面预算管理方案的设计基础 157
二、设计本全面预算管理方案目的 158
第一部分预算组织 158
第一章预算管理委员会 158
第二章预算管理工作组 159
第三章预算责任网络 159
一、预算单位的界定 159
二、北兴特钢预算责任网络的界定 159
第二部分预算编制 160
第四章 预算目标及其指标体系 160
一、预算目标的确定 160
二、预算指标体系 161
第五章 预算编制方法及编制时期 161
一、以滚动预算的编制思路编制固定时期预算（年度预算） 161
二、以零基预算的编制方法编制费用预算 162
三、编制固定预算 162
四、建立总经理机动费用基金 162
第六章预算编制程序 162
第七章各预算单位的业务预算编制内容及编制方法 163
一、销售部的预算编制内容及编制方法 163
二、生产车间的预算编制内容及编制方法 166
三、采购部预算 169
四、其他职能部门的费用预算 171
五、财务部预算 171
第三部分预算执行 174
第八章 预算执行 174
第九章预算监控 175
一、建立责任会计体系 175
二、建立预算报告体系 175
三、预算监控体系 178
第十章 预算调整 178
一、预算调整原因规范 178
二、预算调整程序规范 179
三、例外事项 179
第四部分预算考核 179
第十一章 预算考评 179
一、预算考评原则 179
二、预算考核与成本费用控制考核的对接 180
第五部分 实施全面预算管理的相关条件 180
一、推行全面预算管理的前期准备 180
二、实施全面预算管理的条件 181

前言全面预算管理方案的设计基础和目的
一、全面预算管理方案的设计基础
我们所设计的全面预算方案是建立在齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司组织结构、部门职责说明、北兴特钢财务控制体系及其他内部控制制度的基础之上。

北兴特钢组织结构

北兴特钢组织结构图
北兴特钢财务控制体系是一种相对集权的管理模式，各职能部门不具有对外投资和融资的权限。

部门职责说明见管理组织咨询方案。